2014證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》全真試題1

　　三、判斷題、本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B。

　　101、縱向收購的目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。(　　)

　　102、上市公司聘請的會計師事務(wù)所的注冊會計師和律師事務(wù)所的律師可以兼任公司董事會秘書。(　　)

　　103、上市公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后3個月內(nèi)完成股利(或股份)派發(fā)事項。(　　)

　　104、境內(nèi)上市外資股又稱為B股，是指在中國境內(nèi)注冊的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。(　　)

　　105、并購重組委員會委員的每屆任期3年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。(　　)

　　106、國債的銷售價格是由財政部統(tǒng)一規(guī)定的。(　　)

　　107、承銷說明書的內(nèi)容包括承銷團(tuán)各成員持有發(fā)行人的股份的情況。(　　)

　　108、國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國有股股本。(　　)

　　109、股份有限公司的設(shè)立一般應(yīng)當(dāng)經(jīng)過確定發(fā)起人、申請與報批、募股繳款或發(fā)起人出資、創(chuàng)立、注冊登記5個步驟。(　　)

　　110、目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債3類。(　　)

　　111、事先預(yù)防策略中最佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效希，提高公司的競爭力。(　　)

　　112、承銷商分銷記賬式國債采用場內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買人債券時，可免交傭金，但是交易所可以向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。(　　)

　　113、定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券必須進(jìn)行信用評級。(　　)

　　114、輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后可隨時解除。(　　)

　　115、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市的，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向證券交易所報送"持續(xù)上市總結(jié)報告書"。(　　)

　　116、上市公司現(xiàn)金流量凈增加額為負(fù)，且經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，可能出現(xiàn)支付困難時，主承銷商應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注。(　　)

　　117、律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。(　　)

　　118、可轉(zhuǎn)換債券到期后5個工作日內(nèi)應(yīng)償還未轉(zhuǎn)股債券的本金及最后一期的利息。(　　)

　　119、上市公司收到中國證監(jiān)會關(guān)于本次發(fā)行申請的不予核準(zhǔn)決定后，應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)予以公告。(　　)

　　120、股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會2/3以上的董事表決通過即可執(zhí)行。(　　)121、根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。(　　)

　　122、股份有限公司以其注冊登記地為住所。(　　)

　　123、具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國家股，界定為國有資產(chǎn)。(　　)

　　124、申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料分別提交財政部和商務(wù)部。(　　)

　　125、股權(quán)融資不利于企業(yè)財務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。(　　)

　　126、國際推介與詢價的工作主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：預(yù)路演、路演推介、簿記定價。(　　)

　　127、發(fā)起人向社會公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂代收股款協(xié)議。(　　)

　　128、一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。(　　)

　　129、金融債券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。(　　)

　　130、上市公司最近一年虧損時，證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)債上市。(　　)

　　131、流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負(fù)債的比值，它可以反映短期償債能力。(　　)

　　132、中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)對證券公司股票承銷業(yè)務(wù)的檢查和調(diào)查。在調(diào)查過程中，如果存在適當(dāng)?shù)睦碛�，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人和直接相關(guān)人員可以回避或推遲調(diào)查。(、)

　　133、招股說明書應(yīng)披露高級管理人員在最近3個會計年度內(nèi)從發(fā)行人處領(lǐng)取收入的情況。(　　)

　　134、增資發(fā)行B股時，承銷協(xié)議應(yīng)在報送中國證監(jiān)會前簽署。(　　)

　　135、證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的一個會計年度發(fā)行人年度報告公布后的2個月內(nèi)，對發(fā)行人進(jìn)行回訪。(　　)

　　136、境內(nèi)公司如果H股上市，若發(fā)行人已擁有超過一類的證券，則上市時由公眾持有的股本總額至少應(yīng)達(dá)到35%。(　　)

　　137、法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。(　　)

　　138、收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近2年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨(dú)立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作。(　　)

　　139、發(fā)審委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行申請時，不得提議暫緩表決。(　　)

　　140、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券無須提供擔(dān)保。(　　)

　　141、經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在代銷協(xié)議中約定行使超額配售選擇權(quán)。(　　)

　　142、首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后5個工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒�，說明變更原因。(　　)

　　143、上市公司公募增發(fā)新股，在最近三年要求做到連續(xù)盈利，本次發(fā)行完成當(dāng)年的資產(chǎn)收益率不低于同期銀行存款利率水平。(　　)

　　144、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》對企業(yè)發(fā)行上市提出"雙保"要求，即企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦人進(jìn)行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦工作。(　　)

　　145、股東大會會議由全體股東推選的代表主持。(　　)

　　146、保薦機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在6個月內(nèi)不受理該保薦機(jī)構(gòu)的推薦。(　　)

　　147、如果證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級機(jī)構(gòu)的證券，仍可以發(fā)布評級信息。(　　)

　　148、資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。(　　)

　　149、凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以l00%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到最大。(　　)

　　150、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后20日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會，創(chuàng)立會由認(rèn)股人組成。(　　)

　　151、新股發(fā)行采用競價確定法的，如果在發(fā)行底價上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重新確定發(fā)行價。(　　)

　　152、上市公司召開股東大會，董事長和董事會秘書都必須出席。(　　)

　　153、盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測日起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限。(　　)

　　154、企業(yè)債券上市推薦人必須保證負(fù)責(zé)推薦工作的所有業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。(　　)

　　155、企業(yè)財務(wù)公司可以發(fā)行金融債券具備的條件之一就是資本充足率不低于10%。(　　)

　　156、投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。(　　)

　　157、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣1 000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。(　　)

　　158、公開發(fā)行股票的公司，其財務(wù)審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。(　　)

　　159、股票發(fā)行核準(zhǔn)制是指在股票發(fā)行之前，發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。這種制度賦予監(jiān)管當(dāng)局決定權(quán)。(　　)

　　160、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書中所引用的財務(wù)報告應(yīng)由會計師事務(wù)所審計，并由一名注冊會計師簽署。(　　)

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