查看匯總：2014證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷知識(shí)點(diǎn)各章匯總

　　第四節(jié) 股份制改組的法律審查

　　一、法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票的必要文件之一。

　　二、 發(fā)起資格和發(fā)起協(xié)議的合法性之審查，無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性是指是否在保護(hù)期內(nèi)。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議的處理結(jié)果以及可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)后果發(fā)表意見(jiàn)。

　　三、 注意：2001年3月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)表了《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)-公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》。(以下簡(jiǎn)稱新規(guī)則)教材所指1999年6月15日發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第六號(hào)-法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式(修訂)》已經(jīng)廢止。學(xué)員應(yīng)參考新規(guī)則復(fù)習(xí)。

　　四、 根據(jù)新的規(guī)則，律師在法律意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)對(duì)新規(guī)則規(guī)定的事項(xiàng)及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明。更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。如有保留意見(jiàn)，應(yīng)明確說(shuō)明。在此基礎(chǔ)上更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。

　　法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)容律師工作報(bào)告的必備。

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