2014證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》全真試題1

　　81、以下說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.收盤(pán)價(jià)高于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)為陽(yáng)線

　　B.收盤(pán)價(jià)高于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)為陰線

　　C.收盤(pán)價(jià)低于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)為陰線

　　D.收盤(pán)價(jià)低于開(kāi)盤(pán)價(jià)時(shí)為陽(yáng)線

　　82、下列行為違反了公司董事的義務(wù)規(guī)定的是(　　)。

　　A.將公司的資金借貸給關(guān)聯(lián)方

　　B.接受他們與公司交易的傭金并歸自己所有

　　C.沒(méi)有經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)直接和本公司交易

　　D.擅自引用公司公開(kāi)的信息

　　83、股東大會(huì)的特別決議包括(　　)。

　　A.公司章程的修改

　　B.公司增資

　　C.任免董事會(huì)成員

　　D.公司的合并

　　84、財(cái)務(wù)限制條款是防止公司的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化的限制條款，其內(nèi)容包括(　　)。

　　A.防止經(jīng)營(yíng)人員發(fā)生重大變動(dòng)的限制條款

　　B.防止公司財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化時(shí)的限制條款

　　C.增加抵押品等負(fù)擔(dān)的限制條款

　　D.處理資產(chǎn)的限制條款

　　85、應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)的事項(xiàng)有(　　)。

　　A.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

　　B.公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的

　　C.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

　　D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)

　　86、主承銷商應(yīng)該向中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的包括披露的情況有(　　)。

　　A.因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)

　　B.從集中競(jìng)價(jià)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)的發(fā)行人股份數(shù)及平均價(jià)

　　C.發(fā)行人歷次籌資數(shù)量

　　D.本次發(fā)行的總費(fèi)用

　　87、為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可依法采取(　　)等監(jiān)管措施。

　　A.責(zé)令改正

　　B.監(jiān)管談話

　　C.出具警示函

　　D.記入誠(chéng)信檔案

　　88、網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括(　　)。

　　A.網(wǎng)站名稱

　　B.推介活動(dòng)的出席人員名單

　　C.時(shí)間

　　D.公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　89、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　　)。

　　A.公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好

　　B.公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為

　　C.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算

　　D.公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

　　90、確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)有(　　)。

　　A.有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)

　　B.輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求

　　C.機(jī)構(gòu)投資者的建議

　　D.證券市場(chǎng)分析者的獨(dú)立建議

　　91、重大關(guān)聯(lián)交易指(　　)。

　　A.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易

　　B.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易

　　C.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易

　　D.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易

　　92、首次公開(kāi)發(fā)行股票，如發(fā)行入發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露內(nèi)部職工股的(　　)。

　　A.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

　　B.本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況

　　C.發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況

　　D.對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體

　　93、有下列(　　)情形之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)。

　　A.保薦代表人數(shù)量少于兩名

　　B.公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行

　　C.最近兩年未擔(dān)任主承銷商

　　D.注冊(cè)資本低于人民幣2億元

　　94、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行人出現(xiàn)(　　)，證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。

　　A.最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的

　　B.成長(zhǎng)性差，存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的、

　　C.最近3年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的

　　D.信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的

　　95、關(guān)于資產(chǎn)支持證券的所得稅說(shuō)法正確的有(　　)。

　　A.發(fā)起機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)取得的收益應(yīng)按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定計(jì)算繳納

　　B.發(fā)起機(jī)構(gòu)與受托機(jī)構(gòu)在新的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、贖回以及置換過(guò)程中應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)支付

　　C.對(duì)信托項(xiàng)目取得的收益在信托環(huán)節(jié)征收所得稅

　　D.在所得收益年末并未向投資者分配部分不交企業(yè)所得稅

　　96、保薦機(jī)構(gòu)推薦股票上市時(shí)，應(yīng)向證券交易所提交的文件包括(　　)。

　　A.保薦協(xié)議

　　B.保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單的證明文件

　　C.上市保薦書(shū)

　　D.保薦機(jī)構(gòu)向保薦代表人出具的由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽名的授權(quán)書(shū)

　　97、外商受讓上市公司國(guó)有股和法人股后，可以依法購(gòu)匯的資金包括(　　)。

　　A.從上市公司所得的收益

　　B.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中獲得的收人

　　C.上市公司的經(jīng)營(yíng)收入

　　D.上市公司終止清算后分得的資金

　　98、根據(jù)公開(kāi)性原則，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)公開(kāi)本次股票發(fā)行的(　　)。

　　A.認(rèn)購(gòu)數(shù)量

　　B.認(rèn)購(gòu)辦法

　　C.認(rèn)購(gòu)時(shí)間

　　D.認(rèn)購(gòu)地點(diǎn)

　　99、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人(　　)。

　　A.有效執(zhí)行并完善關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)

　　B.有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)部控制

　　C.有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

　　D.履行信息準(zhǔn)確及時(shí)披露的義務(wù)

　　100、對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列(　　)情況評(píng)定重估價(jià)值。

　　A.外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

　　B.自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

　　C.自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值

　　D.自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值

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