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資料(一)
金山啤酒股份有限公司(以下簡稱“金山公司”)系2002年5月15日在原國有企
業(yè)北方集團(tuán)金山啤酒廠的基礎(chǔ)上改制設(shè)立的,其股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:
股東名稱 |
持有股份數(shù)量(萬股) |
持股比例 |
長江集團(tuán) |
8 000 |
80% |
投資有限公司 |
1500 |
15% |
南風(fēng)投資有限公司 |
500 |
5% |
合計 |
10 000 |
100% |
2008年—2010年期間,金山公司運用兼并重組、破產(chǎn)收購、合資建廠等多種資本運作方式,在中國19個省、市、自治區(qū)擁有50多家啤酒生產(chǎn)基地,基本完成了全國性的戰(zhàn)略布局。 公司2010年完成啤酒銷量11.5萬噸,實現(xiàn)銷售收入人民幣68367萬元,同比增長19.38%;實現(xiàn)凈利潤人民幣2300萬元,同比增長123%。繼續(xù)保持利潤增長大于銷售收入增長,銷售收入增長大于銷量增長的良好發(fā)展態(tài)勢。
金山啤酒遠(yuǎn)銷美國、日本、德國、法國、英國、意大利、加拿大、巴西、墨西哥等世界70多個國家和地區(qū)。
金山公司2009年財務(wù)報表經(jīng)世航會計師事務(wù)所審計, 2010年6月25日發(fā)布更換事務(wù)所的董事會決議,決定由大明會計師事務(wù)所對其執(zhí)行2010年財務(wù)報告審計。該事項已經(jīng)2010年7月15日召開的臨時股東大會審議通過。并于2010年 7月20日,與大明會計師事務(wù)所簽訂了業(yè)務(wù)約定書。
其他相關(guān)財務(wù)信息如下:
(1)由于2009年銷售業(yè)績未達(dá)到董事會制定的目標(biāo),金山公司于2010年2月更換了公司負(fù)責(zé)銷售的副總經(jīng)理。金山公司董事會計劃實現(xiàn)2010年銷售收入在2009年度銷售收入的基礎(chǔ)上增長15%。金山公司管理層實行年薪制,總體薪酬水平根據(jù)上述目標(biāo)的完成情況上下浮動。金山公司所處行業(yè)2010年的平均銷售增長率是10%。
(2)2010年啤酒行業(yè)進(jìn)行了大量的價格戰(zhàn),各啤酒企業(yè)為奪取市場發(fā)起了價格競爭,金山公司也不得已而為之,而近年釀造啤酒用的大米,生產(chǎn)用水、酒花價格大漲,漲價因素大大提高了啤酒生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)成本,且金山公司期末存貨比例較大。2010年6月因氣溫比往年升高,導(dǎo)致金山公司庫存的大米和麥芽大幅霉?fàn)變質(zhì)。
(3)2010年12月31日,金山公司根據(jù)債務(wù)單位的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況,對應(yīng)收款項(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款)采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備,確定的壞賬準(zhǔn)備的計提比例為:賬齡一年以內(nèi)的(含一年,以下類推),按其余額的10%計提;賬齡1~2年的,按其余額的20%計提;賬齡2~3年的,按其余額的30%計提;賬齡3年以上的按其余額的60%計提。
金山公司2010年度的經(jīng)營形勢、管理及經(jīng)營機(jī)構(gòu)與2009年度比較未發(fā)生重大變化,且未發(fā)生重大重組行為。
(4)金山公司財務(wù)總監(jiān)已為金山公司工作超過6年,于2010年9月勞動合同到期后被金山公司的競爭對手高薪聘請。由于工作壓力大,金山公司會計部門人員流動頻繁,除會計主管服務(wù)期超過4年外,其余人員的平均服務(wù)期少于2年。
(5)金山公司于2010年11月3日收到法院通知,被告知西土公司狀告金山公司侵犯其專利權(quán)。西土公司認(rèn)為,金山公司未經(jīng)其同意,在試銷的新產(chǎn)品中采用了西土公司的專利技術(shù),要求金山公司停止該項新產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售,并一次性支付專利使用費80萬元。至12月31日,訴訟尚在進(jìn)行中。甲公司根據(jù)案件的進(jìn)展情況和律師的意見,認(rèn)為很可能會發(fā)生賠償支出。
資料(二)
金山公司2010年未經(jīng)審計的合并資產(chǎn)負(fù)債表和合并利潤表如下:
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2010年12月31日
編制單位:金山公司 單位:萬元
項目 |
2009年已審數(shù) |
2010年未審數(shù) |
流動資產(chǎn) |
||
貨幣資金 |
5200 |
7600 |
交易性金融資產(chǎn) |
218 |
312 |
應(yīng)收票據(jù) |
1961 |
2008 |
應(yīng)收賬款 |
3265 |
3750 |
預(yù)付款項 |
100 |
500 |
應(yīng)收利息 |
0 |
5 |
存貨 |
10886 |
12756 |
其他流動資產(chǎn) |
400 |
1205 |
流動資產(chǎn)合計 |
22030 |
28136 |
非流動資產(chǎn) |
||
可供出售金融資產(chǎn) |
1500 |
1200 |
持有至到期投資 |
2000 |
2000 |
長期股權(quán)投資 |
7000 |
21000 |
固定資產(chǎn) |
37353 |
30154 |
在建工程 |
560 |
0 |
無形資產(chǎn) |
6310 |
6016 |
開發(fā)支出 |
0 |
140 |
商譽(yù) |
1550 |
1550 |
其他非流動資產(chǎn) |
962 |
1190 |
非流動資產(chǎn)合計 |
57235 |
63250 |
資產(chǎn)總計 |
79265 |
91386 |
流動負(fù)債: |
||
短期借款 |
5000 |
6000 |
交易性金融負(fù)債 |
0 |
0 |
應(yīng)付票據(jù) |
3513 |
4286 |
應(yīng)付賬款 |
7927 |
8235 |
預(yù)收款項 |
3180 |
2860 |
應(yīng)付職工薪酬 |
4600 |
5000 |
應(yīng)交稅費 |
1655 |
1829.5 |
其他應(yīng)付款 |
2000 |
1500 |
一年內(nèi)到期長期負(fù)債 |
1498 |
2500 |
流動負(fù)債合計 |
29373 |
32210.5 |
非流動負(fù)債: |
||
長期借款 |
12000 |
14000 |
應(yīng)付債券 |
4000 |
4000 |
長期應(yīng)付款 |
500 |
4329.5 |
其他非流動負(fù)債 |
144 |
263 |
非流動負(fù)債合計 |
16644 |
22592.5 |
負(fù)債總計 |
46017 |
54803 |
股東權(quán)益: |
||
股本 |
10000 |
10000 |
資本公積 |
5900 |
6035 |
盈余公積 |
4800 |
5170 |
未分配利潤 |
12548 |
15378 |
股東權(quán)益合計 |
33248 |
36583 |
負(fù)債和股東權(quán)益總計 |
79265 |
91386 |
合并利潤表
2010年度
編制單位:金山公司 單位:萬元
項目 |
2009年審定數(shù) |
2010年未審數(shù) |
一、營業(yè)收入 |
57267 |
68367 |
減:營業(yè)成本 |
32019 |
39580 |
營業(yè)稅金及附加 |
3144.5 |
3941.74 |
銷售費用 |
8090.5 |
9255 |
管理費用 |
9489 |
9546 |
財務(wù)費用 |
1566 |
1381.26 |
資產(chǎn)減值損失 |
1300 |
1290 |
加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列 |
20 |
42 |
投資收益(損失以“-”號填列 |
398 |
935 |
其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 |
300 |
620 |
二、營業(yè)利潤 |
2076 |
4350 |
加:營業(yè)外收入 |
430 |
1210 |
減:營業(yè)外支出 |
680 |
1860 |
三、利潤總額 |
1826 |
3700 |
減:所得稅費用 |
796 |
1400 |
四、凈利潤 |
1030 |
2300 |
五、每股收益 |
- |
- |
(一)基本每股收益 |
- |
- |
(二)稀釋每股收益 |
- |
- |
六、其他綜合收益 |
150 |
135 |
七、綜合收益總額 |
1180 |
2435 |
北京 | 天津 | 上海 | 江蘇 | 山東 |
安徽 | 浙江 | 江西 | 福建 | 深圳 |
廣東 | 河北 | 湖南 | 廣西 | 河南 |
海南 | 湖北 | 四川 | 重慶 | 云南 |
貴州 | 西藏 | 新疆 | 陜西 | 山西 |
寧夏 | 甘肅 | 青海 | 遼寧 | 吉林 |
黑龍江 | 內(nèi)蒙古 |