2009年證券考試證券基礎知識課堂筆記：第四章

　　第四節(jié) 基金的收益、風險、信息披露與投資

　　一、證券投資基金的收益

　　來源：利息、股息紅利、資本利得和資本增值

　　(一)證券投資基金的收益構(gòu)成：

　　1、基金投資所得紅利、股息、債券利息;

　　2、買賣證券差價

　　3、存款利息

　　4、法律法規(guī)及基金契約所規(guī)定的其他收入

　　(二)證券投資基金的收益分配

　　基金分配的兩種方式：一是現(xiàn)金;二是基金份額

　　基金分配的原則：

　　1、分配比例不得低于基金凈收益的 90% ;

　　2、采取現(xiàn)金方式，每年至少分配 1 次;

　　3、當年收益應先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配;

　　4、投資虧損，或者雖有收益但基金份額凈值低于面值，則不進行收益分配;

　　5、收益分配后基金份額凈值不能低于面值

　　6、每份基金份額享有同等分配權(quán)。

　　二、證券投資基金投資風險

　　1、市場風險

　　2、管理風險

　　3、技術(shù)風險

　　4、巨額贖回風險

　　5、其他風險

　　三、證券投資基金信息披露的內(nèi)容

　　1、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議;

　　2、基金募集情況;

　　3、基金份額上市交易公告書;

　　4、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值;

　　5、基金份額申購、贖回價格;

　　6、資產(chǎn)組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告;

　　7、臨時報告;

　　8、持有人大會決議;

　　9、基金管理人、基金托管部門的重大人事變動;

　　10、涉及訴訟。

　　11、其他信息