2009年證券考試證券基礎(chǔ)知識(shí)課堂筆記：第四章

　　三、證券投資基金托管人

　　(一)證券投資基金托管人概念：又稱基金保管人，是依據(jù)基金運(yùn)行中“管理與保管分開”的原則對基金管理人和保管基金的機(jī)構(gòu)，是基金持有人利益的代表，通常由有實(shí)力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任。

　　(二)基金托管人的條件

　　1、凈資產(chǎn)合資本充足率符合規(guī)定

　　2、設(shè)有專門的基金托管部門

　　3、區(qū)的基金從業(yè)資格的人數(shù)達(dá)到法定的人數(shù)

　　4、有安全保管基金的條件

　　5、有安全高效的清算交割系統(tǒng)

　　6、有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

　　7、有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　8、法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)所貴定的其他條件

　　(三)基金托管人的職責(zé)

　　1、安全保管基金財(cái)產(chǎn);

　　2、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;

　　3、對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;

　　4、保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料;

　　5、根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;

　　6、辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);

　　7、對基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見;

　　8、復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格;

　　9、召集基金份額持有人大會(huì);

　　10、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;

　　11、國務(wù)院證監(jiān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件

　　(四)基金托管人的更換條件 (新)

　　1、被依法取消托管人資格

　　2、被基金份額持有人大會(huì)解聘

　　3、依法解散、或依法撤銷或依法宣告破產(chǎn)

　　4、基金合同約定的其他情形

　　四、證券投資基金當(dāng)事人之間的關(guān)系

　　(一)持有人與管理人：委托人、受益人、受托人的關(guān)系

　　(二)管理人與托管人：是相互制衡的關(guān)系

　　(三)持有人與托管人：委托與受托之間的關(guān)系