2009證券資格考試《投資基金》精選考點(diǎn)解析(9)

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　為了防止信息誤導(dǎo)給投資者造成損失，保護(hù)公眾投資者的合法權(quán)益，維護(hù)證券市場的正常秩序，法律法規(guī)對(duì)于借公開披露基金信息為名編制、傳播虛假基金信息、惡意進(jìn)行信息誤導(dǎo)、詆毀同行或競爭對(duì)手等行為做出了禁止性規(guī)定。

　　四項(xiàng)禁止行為：

　　(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　(二)對(duì)證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測

　　對(duì)基金的證券投資業(yè)績水平進(jìn)行預(yù)測并不科學(xué)，應(yīng)予以禁止。

　　(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)

　　四、基金信息披露的分類

　　信息披露可分為：基金募集信息披露、運(yùn)作信息披露和臨時(shí)信息披露。

　　(一)基金募集信息披露。

　　基金募集信息披露可分為首次募集信息披露和存續(xù)期募集信息披露。

　　首次募集信息披露主要包括基金份額發(fā)售前至基金合同生效期間進(jìn)行信息披露。

　　存續(xù)期募集信息披露主要指開放式基金在基金合同生效后每6個(gè)月披露一次更新的招募說明書。

　　(二)基金運(yùn)作信息披露

　　基金運(yùn)作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值和份額凈值報(bào)告、基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告。其中，基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告又合稱基金定期報(bào)告。披露時(shí)間一般可以事先預(yù)見。

　　(三)基金臨時(shí)信息披露

　　基金臨時(shí)信息披露主要指在基金存續(xù)期間，當(dāng)發(fā)生重大事件或市場上流傳誤導(dǎo)性信息，可能引致對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額價(jià)格產(chǎn)生重大影響時(shí)，基金信息披露義務(wù)人依法對(duì)外披露臨時(shí)報(bào)告或澄清公告。基金臨時(shí)信息的披露時(shí)間一般無法事先預(yù)見。

　　基金臨時(shí)信息披露是不定期的披露，對(duì)重大影響事件進(jìn)行披露。