三、借款合同

　　(一)借款合同概述

　　借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同�！逗贤ā穼�(duì)借款合同是否為諾成合同視合同主體不同作了不同規(guī)定。

　　金融機(jī)構(gòu)貸款的借款合同是諾成合同，自雙方意思表示一致時(shí)成立;自然人之間的借款合同為實(shí)踐合同，自貸款人提供借款時(shí)生效。

　　借款合同應(yīng)采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。

　　借款合同轉(zhuǎn)移的是貨幣的所有權(quán)，而非貨幣的使用權(quán)。

　　(二)當(dāng)事人雙方的權(quán)利義務(wù)

　　1.貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。

　　2.貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。借款人應(yīng)當(dāng)按照約定向貸款人定期提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。

　　【舉例】工行與甲公司簽訂了一個(gè)2000萬(wàn)元的借款合同，則工行按照約定可以檢查及監(jiān)督借款的使用情況。甲公司未按照約定的借款用途使用借款的，工行可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。

　　3.借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。

　　【舉例】如上例中，工行預(yù)先在本金中扣除了一年的200萬(wàn)元的利息，此時(shí)則應(yīng)當(dāng)按照1800萬(wàn)元返還借款并計(jì)算利息。

　　4.借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒(méi)有約定或者約定不明確，依照《合同法》有關(guān)規(guī)定仍不能確定的，借款期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付;借款期間1年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿1年時(shí)支付，剩余期間不滿1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。

　　5.借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對(duì)借款期限沒(méi)有約定或者約定不明確，依照《合同法》有關(guān)規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

　　6.借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人申請(qǐng)展期。貸款人同意的，可以展期。

　　【例題·單選題】根據(jù)合同法的規(guī)定，借款人提前償還貸款的，除當(dāng)事人另有約定外，計(jì)算利息的方法是(　)。

　　A.按照借款合同約定的期間計(jì)算

　　B.按照借款合同約定的期間計(jì)算，實(shí)際借款期間小于1年的，按1年計(jì)算

　　C.按照實(shí)際借款的期間計(jì)算

　　D.按照實(shí)際借款的期間計(jì)算，但是借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任

　　『正確答案』C