31.A

　　[解析]證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)建立保薦信用監(jiān)管系統(tǒng)，對(duì)保薦代表人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)的注冊(cè)登記管理。

　　32.D

　　[解析]D錯(cuò)，應(yīng)為增發(fā)股票所募集資金的用途，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　33.A

　　[解析]操作流程T-5日應(yīng)將《招股意向書(shū)》《網(wǎng)下發(fā)行公告》《網(wǎng)上路演公告》(如有)見(jiàn)報(bào)并見(jiàn)于證券交易所網(wǎng)站。

　　34.C

　　[解析]轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例即P×R。

　　35.B

　　[解析]根據(jù)《公司法》第132條規(guī)定，上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)做出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　36.D

　　[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書(shū)。

　　37.D

　　[解析]發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行股份，也不由發(fā)行人回購(gòu)該部分股份。但轉(zhuǎn)讓雙方存在控制關(guān)系，或者均受同一實(shí)際控制人控制的，自發(fā)行人股票上市之日起1年后，經(jīng)控股股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)并經(jīng)交易所同意，可豁免遵守前款承諾。

　　38.D

　　[解析]可轉(zhuǎn)換債券的利率通常低于普通公司債券的利率，降低了公司的籌資成本，可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看跌期權(quán)會(huì)提高籌資成本，可轉(zhuǎn)換債券不都有抵押。

　　39.C

　　[解析]公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

　　40.C

　　[解析]凈資產(chǎn)倍率法常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司。

　　41.C

　　[解析]憑證式國(guó)債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國(guó)債承銷團(tuán)的資格的機(jī)構(gòu)來(lái)承銷，其承銷程序?yàn)?1)確定國(guó)債承銷團(tuán);(2)中國(guó)人民銀行向承銷商分配承銷數(shù)額;(3)承銷商分得國(guó)債并發(fā)售;(4)客戶購(gòu)買國(guó)債并交款;(5)承銷商向財(cái)政部劃撥承銷款;(6)財(cái)政部向承銷商劃撥手續(xù)費(fèi)。

　　42.B

　　[解析]次級(jí)債務(wù)的固定期限不低于5年(包括5年)，次級(jí)債務(wù)在大多數(shù)國(guó)家已成為銀行附屬資本的重要來(lái)源，對(duì)銀行提高流動(dòng)性、降低融資成本及加強(qiáng)市場(chǎng)約束力等具有重要作用。

　　43.B

　　[解析]交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書(shū)》，注冊(cè)有效期為2年。

　　44.D

　　[解析]實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。

　　45.B

　　[解析]按香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》的規(guī)定持股量最高的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超過(guò)證券上市時(shí)公眾持股量的50%。

　　46.A

　　[解析]略

　　47.C

　　[解析]如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上市值不得少于4600萬(wàn)港元;如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值不得少于5億港元。

　　48。D

　　[解析]如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則公眾人士持有股份的市值不得少于3000萬(wàn)港元;如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則公眾人士持有股份的市值不得少于1.5億港元。

　　49.D

　　[解析]注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　50.B

　　[解析]審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。

　　51.A

　　[解析]荷蘭式招標(biāo)只有單一最后中標(biāo)價(jià)格，美國(guó)式招標(biāo)以最后一個(gè)報(bào)價(jià)為最終中標(biāo)價(jià)。

　　52.B

　　[解析]上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為：如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于3000萬(wàn)港元;如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于1.5億港元。無(wú)論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達(dá)3000萬(wàn)港元)。

　　53.B

　　[解析]公司應(yīng)當(dāng)自做出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

　　54.A

　　[解析]《公司法》第103條賦予持有一定股份的股東臨時(shí)提案權(quán)：?jiǎn)为?dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

　　55.D

　　[解析]自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告。此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。超過(guò)12個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。

　　56.D

　　[解析]證券交易所設(shè)立的上市委員會(huì)對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，做出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成審核意見(jiàn)。

　　57.A

　　[解析]配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。

　　58.D

　　[解析]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第8條規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

　　59.B

　　[解析]所引用的報(bào)告至少須2名有從業(yè)資格的人員簽署，說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

　　60.A

　　[解析]資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)債券評(píng)級(jí)來(lái)指導(dǎo)投資人。

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