三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。判斷正確請?zhí)預，錯誤請?zhí)頑)

　　1.根據(jù)中國證監(jiān)會2003年8月30日發(fā)布(2004年10月15日修訂)的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。(　　)

　　2.票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權價值越高;反之，票面利率越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權價值越低。(　　)

　　3.企業(yè)發(fā)行短期融資券所募集的資金應用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，并在發(fā)行文件中明確披露具體資金用途，企業(yè)在短期融資券存續(xù)期內(nèi)變更募集資金用途不需提前披露。(　　)

　　4.證券公司申請保薦機構(gòu)資格時，注冊資本應當不低于人民幣2億元。(　　)

　　5.資本維持原則強調(diào)公司應當保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動態(tài)的維護;資本不變原則強調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動公司資本，是靜態(tài)的維護。(　　)

　　6.認定公司控制權的歸屬，只需審查相應的股權投資關系。(　　)轉(zhuǎn)載自:考試大 - [Examda.Com]

　　7.在沒有遭受收購打擊前，各公司可以通過在公司章程中加入反收購條款，使將來的收購成本加大，接收難度增加。(　　)

　　8.股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。(　　)

　　9.發(fā)行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關備查文件刊登于除證監(jiān)會規(guī)定網(wǎng)站外的其他報刊和網(wǎng)站，披露內(nèi)容可以不用完全一致，且可以早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。(　　)

　　10.《公司法》第148條規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。(　　)

　　11.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。但當公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。(　　)

　　12.境內(nèi)上市外資股采取無記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購和買賣。(　　)

　　13.如果上市公司購買和出售的資產(chǎn)總額同時達到或超過上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的總資產(chǎn)50%的，應當報送中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會審核。(　　)

　　14.債權人會議是依據(jù)法定程序通過的決議，對全體破產(chǎn)債權人發(fā)生效力。如果債權人會議的決議違反法律的要求，債務人可以在決議做出后15日內(nèi)向人民法院請求裁決。(　　)

　　15.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的除外。(　　)

　　16.首次公募股票時，發(fā)行人應將招股說明書放置在發(fā)行人住所、擬上市的證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷商住所，以備查閱。(　　)

　　17.因股權融資無需支付利息，所以，融資成本一般比債務融資成本低。(　　)

　　18.證券發(fā)行后，保薦人有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當行為的，應當督促發(fā)行人做出說明并限期糾正，情節(jié)嚴重的，應當向中國證監(jiān)會、證券交易所報告。(　　)

　　19.投資者在一個上市公司中擁有的權益，只包括登記在其名下所持有的股份。(　　)

　　20.發(fā)行認股權證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，但認股權證的執(zhí)行增加了公司的負債。(　　)

　　21.凈經(jīng)營收入理論認為，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。(　　)

　　22.輔導機構(gòu)應對接受輔導的人員進行至少一次書面考試，并接受監(jiān)管部門的監(jiān)督和抽查。(　　)

　　23.保薦機構(gòu)及其保薦代表人有權列席發(fā)行人的股東大會和董事會，但不得參加發(fā)行人的監(jiān)事會。(　　)

　　24.MM定理認為在無稅情況下，資本結(jié)構(gòu)與公司價值和綜合資本成本無關。(　　)

　　25.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務所造成的，將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到被審計單位資產(chǎn)負債表日為止，仍不能確定。(　　)

　　26.證券公司、上市公司和上市商業(yè)銀行都可作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人。(　　)

　　27.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。(　　)

　　28.保薦代表人應當維護發(fā)行人的合法利益，對從事保薦業(yè)務過程中獲知的發(fā)行人的信息進行保密。(　　)

　　29.保薦代表人及其配偶可以購買發(fā)行人的股份。(　　)

　　30.股東大會就轉(zhuǎn)股價格進行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應當回避。(　　)

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