二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCD

　　[解析]根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定，破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：(1)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金;(2)破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會保險費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款;(3)普通破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)財產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計(jì)算。

　　2.ACD

　　[解析]根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第71條規(guī)定，發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格：(1)證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(2)公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損;(3)持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　3.ACD

　　[解析]上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。

　　4.AD

　　[解析]《保薦辦法》對企業(yè)發(fā)行上市提出了“雙保”要求，即企業(yè)發(fā)行上市不但要由保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行保薦，還需由具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦工作。

　　5.ABD

　　[解析]我國《公司法》第82條規(guī)定股份有限公司章程應(yīng)包括：(1)公司名稱和住所;(2)公司經(jīng)營范圍;(3)公司設(shè)立方式;(4)公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本;(5)發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購的股份數(shù)、出資方式和出資時間;(6)董事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;(7)公司法定代表人;(8) 監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;(9)公司利潤分配辦法;(10)公司的解散事由與清算辦法;(11)公司的通知和公告辦法;(12)股東大會認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　6.BC

　　[解析]有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：(1)《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸;(2)公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)未一致;(3)股東大會決定修改章程。

　　7.ABC

　　[解析]記賬式國債的承銷方式主要包括招標(biāo)發(fā)行、遠(yuǎn)程投標(biāo)、債權(quán)托管和分銷，其中分銷又可采取場內(nèi)掛牌、場外簽訂分銷合同和試點(diǎn)商業(yè)銀行柜臺銷售的方式。

　　8.ABCD

　　[解析]根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會行使下列職權(quán)：(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;(2)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項(xiàng);(3)審議批準(zhǔn)董事會的報告;(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告;(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(7)對公司增加或者減少注冊資本做出決議;(8)對發(fā)行公司債券做出決議;(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議;(10)修改公司章程;(11)對公司聘用、解聘會計(jì)師事務(wù)所做出決議;(12)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3% 以上的股東的提案;(13)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　9.ACD

　　[解析]有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足法定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時;(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請求時;(4)董事會認(rèn)為必要時;(5)監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

　　10.ACD

　　[解析] 對存在同業(yè)競爭的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下措施加以解決：(1)針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司;(2)競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方;(3)擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù);(4)競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出有法律約束力的書面承諾。

　　11.ABCD

　　[解析]認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：(1)發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù);(2)每股的票面金額和發(fā)行價格;(3)無記名股票的發(fā)行總數(shù);(4)募集資金的用途;(5)認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù);(6)本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說明。認(rèn)股人在認(rèn)股書上填寫認(rèn)購股數(shù)、金額、住所，并簽名、蓋章。認(rèn)股人按照所認(rèn)購股數(shù)繳納股款。

　　12.ABCD

　　[解析]公司有以下原因之一的，可以解散：(1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);(2)股東大會決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;(5)人民法院依照《公司法》第183條的規(guī)定予以解散。

　　13.ABC

　　[解析]上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：(1)逐項(xiàng)說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件;(2)對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排;(3)保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系;(4)相關(guān)承諾事項(xiàng);(5)中國證監(jiān)會或者證券交易所要求的其他事項(xiàng)。

　　14.ABCD

　　[解析]股份一般有以下4個特點(diǎn)：(1)股份的金額性，股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等，即股份是一定價值的反映，并可以用貨幣加以度量;(2)股份的平等性，即同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利;(3)股份的不可分性，即股份是公司資本最基本的構(gòu)成單位，每個股份不可再分;(4)股份的可轉(zhuǎn)讓性，即股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。15.ABCD

　　[解析]關(guān)聯(lián)方主要包括：(1)控股股東;(2)其他股東;(3)控股股東及其股東控制或參股的企業(yè);(4)對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人;(5)發(fā)行人參與的合營企業(yè);(6)發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè);(7)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè);(8)其他對發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。

　　16.AB

　　[解析]公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資，其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和不可贖回的，因而對公司的影響也與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券不同。其特點(diǎn)有：(1)認(rèn)股權(quán)證籌資的優(yōu)點(diǎn)。發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似。不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債。(2)認(rèn)股權(quán)證籌資的缺點(diǎn)。認(rèn)股權(quán)證籌資也有不利之處：稀釋股權(quán);當(dāng)股價大幅度上升時，導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高等�？赊D(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整，由債券或優(yōu)先股轉(zhuǎn)換成普通股可降低財務(wù)杠桿，為今后進(jìn)一步籌資創(chuàng)造條件。

　　17.ABCD

　　[解析]發(fā)行人最近1期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

　　18.ACD

　　[解析]首次公開發(fā)行股票的發(fā)行募集資金的運(yùn)用規(guī)定如下：(1)原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù);(2)投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定;(3)投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響;(4)募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng);(5)發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益;(6)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶。

　　19.ABD

　　[解析]發(fā)行人申請首次在創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行股票應(yīng)符合下列條件：(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長;或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年?duì)I業(yè)收入增長率不低于30%。(3)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。

　　20.ABCD

　　[解析]上市公司向深圳證券交易所申請辦理創(chuàng)業(yè)板新股發(fā)行時應(yīng)提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件;(2)經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料;(3)發(fā)行的預(yù)計(jì)時間安排;(4)發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告;(5)相關(guān)招股意向書或者募集說明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。

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