參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.A

　　[解析]《金融服務現代化法案》對投資銀行在名稱上不提銀行，而提金融服務，金融服務當然可以包括銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，如存貸款活動。進行這樣的改動，意味著投資銀行業(yè)涵蓋銀行業(yè)和非銀行業(yè)的全部金融活動。

　　2.B

　　[解析]1998年我國《證券法》出臺后，開始實行發(fā)行審核制，由中國證監(jiān)會負責審核。股票發(fā)行核準制度結束了股票發(fā)行的額度限制，只要符合要求的通過審核都可以發(fā)行股票，因而不再受規(guī)模和數量的限制。

　　3.B

　　[解析]召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東;臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。

　　4.C

　　[解析]資產支持證券是指由銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構發(fā)行的、以該財產所產生的現金支付其收益的受益證券。

　　5.B

　　[解析]公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的，可以不再提取。

　　6.B

　　[解析]發(fā)行人應披露最近5年內募集資金運用的基本情況。

　　7.A

　　[解析]根據《公司法》第91條規(guī)定，創(chuàng)立大會應有代表股份總數過半數的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

　　8.D

　　[解析]在超額配售選擇權行使期內，由主承銷商指定的授權代表負責行使超額配售選擇權及股票的配售。

　　9.A

　　[解析]根據分工原理和效益原則及相關法律的規(guī)定一般應按照資產評估→確定發(fā)起人→擬定公司章程草案→公司名稱預核準→取得資產評估結果核準順序進行。

　　10.A

　　[解析]保險公司次級定期債務是指保險公司經批準定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務。

　　11.D

　　[解析]招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾做出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請文件。公司首次公開發(fā)行股票必須制定招股說明書。

　　12.B

　　[解析]重置成本法是在現時條件下，被評估資產全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產的實體性貶值、功能性貶值和經濟性貶值，估算資產價值的方法。

　　13.C

　　[解析]上市公司的盈利能力的可持續(xù)性要求最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

　　14.A

　　[解析]股份的分派是指公司根據發(fā)起人和(或)其他股份認購人認購股份的情況，將股份按照一定分派方法分配給認購人。

　　15.D

　　[解析]由主承銷商負責股票承銷前的盡職調查。

　　16.D

　　[解析]凈經營收入理論假定，不管企業(yè)財務杠桿多大，債務融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。但是，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本就會上升。原因在于股票融資的增加會由于額外負債的增加使企業(yè)風險增大，促使股東要求更高的回報。盡管如此，企業(yè)可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權融資的影響，以減少融資的成本和風險。因此，負債比例的高低都不會影響融資總成本，也就是說，融資總成本不會隨融資結構的變化而變化。

　　17.A

　　[解析]當股票價格下跌時，可轉換債券持有人通過債券回售可以不轉換成股票，因而可以避免股票價格下跌帶來的損失。

　　18.D

　　[解析]盈利預測是指發(fā)行人對未來會計期間經營成果的預計和測算，應本著審慎的原則做出預測。

　　19.D

　　[解析]帶入公式

　　20.A

　　[解析]發(fā)審委會議適用特別程序時，每次參加發(fā)審委會議的委員為5名，表決投票時同意票數達到3票為通過，同意票數未達到3票為未通過。

　　21.C

　　[解析]投資者進行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內持續(xù)持股不低于25%的，加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。

　　22.D

　　[解析]我國法律法規(guī)規(guī)定，股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　23.A

　　[解析]按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。直接融資不通過中介，間接融資通過中介。

　　24.A

　　[解析]根據《滬市股票上網發(fā)行資金申購實施辦法(修訂稿)》規(guī)定，每1申購單位為1000股。申購數量不得少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數倍，但最高不得超過當次社會公眾股上網發(fā)行總量的千分之一，且不得超過9999.9萬股。

　　25.B

　　[解析]上市公司在重大購買、出售、置換資產行為完成的報告期限為6個月內。

　　26.D

　　[解析]通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

　　27.A

　　[解析]準備發(fā)行政策性金融債券的銀行根據實際需要，按照規(guī)定的要求和程序向中國人民銀行總行報送本單位發(fā)行政策性金融債券的計劃。

　　28.A

　　[解析]應披露發(fā)行人最近1年及1期內收購兼并其他企業(yè)資產(或股權)，且被收購企業(yè)資產總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目20%(含)的，應披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。

　　29.D

　　[解析]采用清算價格法評估資產，應當根據公司清算時其資產可變現的價值，評定重估價值。

　　30.C

　　[解析]在創(chuàng)業(yè)板上市公司首開發(fā)行股票，要求發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務和責任，近3年內未受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近1年內未受到證券交易所公開譴責。

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