五、綜合題

　　1. 某中外合資家電生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2010年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元，企業(yè)會計利潤600萬元(含境外分支機構(gòu)分回部分)，其他相關(guān)數(shù)據(jù)如下：

　　(1)期間費用中廣告費450萬元、業(yè)務招待費15萬元、研究開發(fā)費用20萬元;

　　(2)營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，直接捐贈6萬元);

　　(3)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費23萬元和職工教育經(jīng)費6萬元;

　　(4)12月購置并投入使用的安全生產(chǎn)專用設備，投資額81.9萬元;

　　(5)在A國設有分支機構(gòu)，A國分支機構(gòu)當年應納稅所得額300萬元，A國規(guī)定稅率為20%。

　　要求：分別回答下列問題：

　　(1)計算該企業(yè)境內(nèi)所得應納企業(yè)所得稅;

　　(2)計算A國分支機構(gòu)在我國應補繳企業(yè)所得稅額。

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