2009年證券從業(yè)考試《投資基金》講義：第四章

　　第六節(jié) 公司內(nèi)部控制

　　一、內(nèi)部控制的概念

　　1、 內(nèi)部控制機制的概念

　　2、 內(nèi)部控制制度的概念

　　二、內(nèi)部控制的目標和原則

　　(一)內(nèi)部控制的總體目標

　　(二)基金管理公司內(nèi)部控制的原則

　　1、健全性原則

　　2、有效性原則

　　3、獨立性原則

　　4、相互制約原則

　　5、成本效益原則

　　(三)制定內(nèi)部控制制度的原則

　　1、合法、合規(guī)性原則

　　2、全面性原則

　　3、審謹性原則

　　4、適時性原則

　　三、內(nèi)部控制的基本要求(一般了解)

　　四、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　(一)投資管理業(yè)務(wù)控制

　　(二)信息披露控制

　　(三)信息技術(shù)系統(tǒng)控制

　　(四)會計系統(tǒng)控制

　　(五)監(jiān)察稽核制度