2009年證券從業(yè)資格考試證券投資基金知識(shí)輔導(dǎo)(9)

　　第四節(jié) 基金募集信息披露

　　一、 基金合同

　　(一)基金合同的主要披露事項(xiàng)

　　(二)基金合同信息利用

　　二、 基金募集說(shuō)明書

　　(一) 招募說(shuō)明書的主要披露事項(xiàng)

　　(二) 招募說(shuō)明書信息利用

　　三、基金托管協(xié)議

　　第五節(jié) 基金運(yùn)作信息披露

　　一、 基金凈值公告

　　二、 基金季度報(bào)告

　　三、 基金半年度報(bào)告

　　四、 基金年度報(bào)告

　　(一) 基金管理人和托管人在年度報(bào)告中的責(zé)任

　　(二) 正文與摘要的披露

　　(三) 關(guān)于年度報(bào)告中的“重要提示”

　　(四) 基金財(cái)務(wù)指標(biāo)的披露

　　(五) 基金凈值表現(xiàn)的披露

　　(六)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制與披露

　　(七)基金投資組合報(bào)告的披露

　　(八)基金持有人信息的披露

　　(九)開放式基金份額變動(dòng)的披露

　　五、基金上市交易公告書

　　第六節(jié) 基金臨時(shí)信息披露

　　一、關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

　　各國(guó)信息披露所采用的“重大性”概念有兩種標(biāo)準(zhǔn)：

　　(一)“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”

　　(二)影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)“

　　二、基金臨時(shí)報(bào)告的披露

　　三、基金澄清公告的披露

　　第七節(jié) 貨幣市場(chǎng)基金的信息披露

　　一、貨幣市場(chǎng)基金收益公告的披露

　　(一)封閉期的收益公告

　　(二)開放日的收益公告

　　(三)節(jié)假日的收益公告

　　二、偏離度公告

　　(一)具體披露要求

　　1、 在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息

　　2、 在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息

　　3、 在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息

　　(二)對(duì)偏離度的分析

　　當(dāng)影子定價(jià)法所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(正偏離)時(shí)，說(shuō)明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，基金組合存在浮虧。

　　三、貨幣市場(chǎng)基金財(cái)務(wù)指標(biāo)的凈值表現(xiàn)的披露

　　四、貨幣市場(chǎng)基金投資組合報(bào)告的披露