2009年證券從業(yè)資格考試證券投資基金知識輔導(9)

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　　第九章 基金的信息披露

　　第一節(jié) 基金信息披露概述

　　一、基金信息披露的含義與作用：指基金市場上的有關(guān)當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)向社會公眾進行的信息披露。

　　其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(一)有利于投資者的價值判斷

　　(二)有利于防止利益沖突和利益輸送

　　(三)有利于提高證券市場的效率

　　(四)有效防治信息濫用

　　二、基金信息披露的原則

　　(一) 實質(zhì)性原則

　　1、 真實性原則

　　2、 準確性原則

　　3、 完整性原則

　　4、 及時性原則

　　5、 公平披露原則

　　(二) 形式性原則

　　1、 規(guī)范性原則

　　2、 易解性原則

　　3、 容得性原則

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　(二)對證券投資業(yè)績進行預測

　　(三)違規(guī)承諾收益或者承擔損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金發(fā)售機構(gòu)

　　四、基金信息披露的分類

　　(一)基金募集信息的披露

　　(二)基金運作信息的披露

　　(三)基金臨時信息披露

　　第二節(jié) 我國基金信息披露制度體系

　　一、基金信息披露的國家法律

　　二、基金信息披露的部門規(guī)章

　　三、基金信息披露的規(guī)范性文件

　　四、信息披露自律性規(guī)則

　　第三節(jié) 基金主要當事人的信息披露義務

　　一、 基金管理人的信息披露義務

　　二、 基金托管人的信息披露義務

　　三、 基金份額持有人的信息披露義務