2008年證券發(fā)行與承銷模擬試題及答案（二）

三、判斷題 
1.股份有限公司的設立必須經(jīng)過國務院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準，即公司設立采取“注冊設立”的原則。 
2.股份有限公司的設立可以采取登記設立與募集設立兩種方式。 
3.發(fā)起設立時，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。  
4. 上市輔導有效期為二年，即本次輔導期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請。  
5. 輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。  
6.國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應當采取募集設立方式。 
7.股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。 
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。 
9.我國股份有限公司的登記機關(guān)為各地工商行政管理部門。 
10. 公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。 
11.發(fā)起人、認股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設立公司情形外，不得抽回資本。 
12.對發(fā)起設立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。 
13. 中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應根據(jù)需要決定談話時間、地點和談話對象應提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。 
14. 中國證監(jiān)會的談話人員，應遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認真履行職責，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。 
15.輔導機構(gòu)、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員。 
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。 
17.律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。 
18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。 
19.我國會計制度規(guī)定，存活的計價可以采用成本與市價孰低法。 
20.注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。 
21.境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。 
22.公司配售股票的對象為配售當日持有股票的全體股東。 
23.新股發(fā)行人報送的申請文件應只要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件。 
24.發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應由董事會做出決議。 
25.上市公司發(fā)行新股，應當以現(xiàn)金認購方式進行，同股同價。 
26.上司公司輔導期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申請。 
27.對上市公司輔導的，輔導人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務兩年以上。 
28.私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時完成的。 
29.一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。 
30.新股發(fā)行采用競價確定法的，如果在發(fā)行底價上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應重新確定發(fā)行價。