| 第 3 頁(yè)：多選題 |
| 第 5 頁(yè)：判斷題 |
| 第 6 頁(yè)：計(jì)算題 |
| 第 7 頁(yè)：綜合題 |
| 第 8 頁(yè)：?jiǎn)芜x題答案 |
| 第 9 頁(yè)：多選題答案 |
| 第 11 頁(yè)：判斷題答案 |
| 第 12 頁(yè)：計(jì)算題答案 |
| 第 13 頁(yè)：綜合題答案 |
二、多項(xiàng)選擇題
1
[答案]：ACD
[解析]：企業(yè)除了應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)之外，還需要擁有足夠的現(xiàn)金償還貸款、把握商機(jī)以及防止不時(shí)之需。所以選項(xiàng)B不正確。 參見教材第145頁(yè)。
[該題針對(duì)“現(xiàn)金與現(xiàn)金管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]
2
[答案]：ABD
[解析]：商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)
(1)商業(yè)信用容易獲得
(2)企業(yè)有較大的機(jī)動(dòng)權(quán)
(3)企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)
(1)商業(yè)信用籌資成本高
(2)容易惡化企業(yè)的信用水平
(3)受外部環(huán)境影響較大。 參見教材第176頁(yè)。
[該題針對(duì)“流動(dòng)負(fù)債管理 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]
3
[答案]：AC
[解析]：信用條件是指銷貨企業(yè)要求賒購(gòu)客戶支付貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個(gè)要素組成。 參見教材第154頁(yè)。
[該題針對(duì)“應(yīng)收賬款信用政策”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]
4
[答案]：ACD
[解析]：應(yīng)收賬款保理對(duì)于企業(yè)而言，它的理財(cái)作用主要表現(xiàn)在
(1)融資功能
(2)減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)
(3)減少壞賬損失，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
(4)改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。參見教材第164頁(yè)。
[該題針對(duì)“應(yīng)收賬款日常管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]
5
[答案]：ABC
[解析]：現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，主要目的在于吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款，縮短企業(yè)的平均收款期。另外，現(xiàn)金折扣也能招攬一些視折扣為減價(jià)出售的顧客前來(lái)購(gòu)貨，借此擴(kuò)大銷售量。參見教材第157頁(yè)。
[該題針對(duì)“應(yīng)收賬款信用政策”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]
6
[答案]：ABC
[解析]：經(jīng)濟(jì)訂貨模型的假設(shè)包括
(1)存貨總需求量是已知常數(shù)
(2)訂貨提前期是常數(shù)
(3)貨物是一次性入庫(kù)
(4)單位貨物成本為常數(shù)，無(wú)批量折扣
(5)庫(kù)存持有成本與庫(kù)存水平呈線性關(guān)系
(6)貨物是一種獨(dú)立需求的物品，不受其他貨物影響。參見教材第168頁(yè)。
[該題針對(duì)“最優(yōu)存貨量的確定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]
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