| 第 3 頁：多選題 |
| 第 5 頁：判斷題 |
| 第 6 頁：計(jì)算題 |
| 第 7 頁：綜合題 |
| 第 8 頁：單選題答案 |
| 第 9 頁：多選題答案 |
| 第 11 頁：判斷題答案 |
| 第 12 頁：計(jì)算題答案 |
| 第 13 頁：綜合題答案 |
二、多項(xiàng)選擇題
1. 在現(xiàn)金管理中，下列說法正確的有( )。
A.擁有足夠的現(xiàn)金對(duì)于降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和債務(wù)的可清償性有著重要的意義
B.企業(yè)持有現(xiàn)金的目的只是應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)
C.一個(gè)希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求
D.除了交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求外，許多公司持有現(xiàn)金是作為補(bǔ)償性余額
【正確答案】：ACD
【答案解析】：企業(yè)除了應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)之外，還需要擁有足夠的現(xiàn)金償還貸款、把握商機(jī)以及防止不時(shí)之需。所以選項(xiàng)B不正確。 參見教材第145頁。
【該題針對(duì)“現(xiàn)金與現(xiàn)金管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點(diǎn)的說法正確的有( )。
A.商業(yè)信用容易獲得
B.企業(yè)一般不用提供擔(dān)保
C.商業(yè)信用籌資成本較低
D.容易惡化企業(yè)的信用水平
【正確答案】：ABD
【答案解析】：商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)：(1)商業(yè)信用容易獲得;(2)企業(yè)有較大的機(jī)動(dòng)權(quán);(3)企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)：(1)商業(yè)信用籌資成本高;(2)容易惡化企業(yè)的信用水平;(3)受外部環(huán)境影響較大。 參見教材第176頁。
【該題針對(duì)“流動(dòng)負(fù)債管理 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、信用條件是指銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，其構(gòu)成要素包括( )
A.信用期限
B.信用標(biāo)準(zhǔn)
C.現(xiàn)金折扣
D.信用期間
【正確答案】：AC
【答案解析】：信用條件是指銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個(gè)要素組成。 參見教材第154頁。
【該題針對(duì)“應(yīng)收賬款信用政策”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、對(duì)于企業(yè)而言，應(yīng)收賬款保理的理財(cái)作用主要表現(xiàn)在( )。
A.融資功能
B.使企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)加重
C.減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
D.改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
【正確答案】：ACD
【答案解析】：應(yīng)收賬款保理對(duì)于企業(yè)而言，它的理財(cái)作用主要表現(xiàn)在：(1)融資功能;(2)減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān);(3)減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);(4)改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。參見教材第164頁。
【該題針對(duì)“應(yīng)收賬款日常管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，可以達(dá)到的目的有( )。
A.縮短企業(yè)的平均收款期
B.擴(kuò)大銷售量
C.增加收益
D.減少成本
【正確答案】：ABC
【答案解析】：現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，主要目的在于吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款，縮短企業(yè)的平均收款期。另外，現(xiàn)金折扣也能招攬一些視折扣為減價(jià)出售的顧客前來購貨，借此擴(kuò)大銷售量。參見教材第157頁。
【該題針對(duì)“應(yīng)收賬款信用政策”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、經(jīng)濟(jì)訂貨模型是建立在一系列嚴(yán)格假設(shè)基礎(chǔ)之上的，這些假設(shè)包括( )。
A.存貨總需求量是已知常數(shù)
B.訂貨提前期是常數(shù)
C.貨物是一次性入庫
D.單位貨物成本為常數(shù)，批量折扣率是已知常數(shù)
【正確答案】：ABC
【答案解析】：經(jīng)濟(jì)訂貨模型的假設(shè)包括：(1)存貨總需求量是已知常數(shù);(2)訂貨提前期是常數(shù);(3)貨物是一次性入庫;(4)單位貨物成本為常數(shù)，無批量折扣;(5)庫存持有成本與庫存水平呈線性關(guān)系;(6)貨物是一種獨(dú)立需求的物品，不受其他貨物影響。參見教材第168頁。
【該題針對(duì)“最優(yōu)存貨量的確定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
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