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2010年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化講義(15)

考試吧特整理了《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》各章強(qiáng)化講義,幫助大家理清思路,加深理解,備戰(zhàn)2010年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試。本篇為第三章的內(nèi)容。
第 1 頁(yè):第一部分:證券發(fā)行
第 8 頁(yè):第二部分 證券交易
第 16 頁(yè):第三部分 收 購(gòu)
第 21 頁(yè):第四部分 基礎(chǔ)知識(shí)
第 28 頁(yè):第五部分 法律責(zé)任

  二、證券上市制度

  (一)證券上市的概念與類型

  1.證券上市的概念(了解)

  狹義的證券上市,是指某種已發(fā)行證券獲準(zhǔn)成為證券交易所的交易對(duì)象的過(guò)程。

  廣義的證券上市,還可以指證券在場(chǎng)外交易市場(chǎng)取得交易資格的過(guò)程。

  通常所說(shuō)的證券上市,僅僅是指狹義的證券上市。

  2.證券上市的類型(了解)

  證券上市的類型 2

根據(jù)證券上市的程序不同

授權(quán)上市,又稱核準(zhǔn)上市

認(rèn)可上市

根據(jù)證券上市與證券發(fā)行之間的關(guān)系不同

普通上市

首次發(fā)行上市

根據(jù)證券種類不同

股票上市

債券上市

  (二)證券上市的條件和暫停與終止情形

  證券的上市、暫停與終止情形 3

   

股票

債券

基金

上市條件

(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;

(1)公司債券的期限為l年以上;

(1)基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定;

(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;

(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;

(2)基金合同期限為5年以上;

(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為l0%以上;

(3)公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;

(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

(4)基金份額持有人不少于l000人;

(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

暫停情形

(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;

(1)公司有重大違法行為;

(1)發(fā)生重大變更而不符合上市條件; 

(2)公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,可能誤導(dǎo)投資者;

(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

(2)違反國(guó)家法律、法規(guī),國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停上市;

(3)公司有重大違法行為;

(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

(3)嚴(yán)重違反投資基金上市規(guī)則;

(4)公司最近3年連續(xù)虧損;

(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

(4)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所認(rèn)為須暫停上市的其他情形。

(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

(5)公司最近2年連續(xù)虧損。
  

終止情形

(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件,在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;

(1)公司有重大違法行為,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

(1)不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件;

(2)公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,且拒絕糾正; 

(2) 未按照公司債券募集辦法履行義務(wù),經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的

(2)基金合同期限屆滿;

(3)公司最近3年連續(xù)虧損,在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;

(3)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件,在限期內(nèi)未能消除的

(3)基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易;

(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);

(4)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用,在限期內(nèi)未能消除的。

(4)基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。

(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

  開(kāi)放式基金在銷售機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所銷售及贖回,不上市交易。開(kāi)放式基金的基金份額的申購(gòu)、贖回和登記,由基金管理人負(fù)責(zé)辦理:基金管理人可以委托經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù);基金合同另有約定的,按照其約定。

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