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三、計(jì)算分析題
陽(yáng)光地板廠系增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售各種實(shí)木漆飾地板，2013年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)1月3日，從林場(chǎng)購(gòu)入原木30噸，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元。
(2)1月5日，采取賒銷方式向某商場(chǎng)銷售一批實(shí)木地板，不含稅銷售額300萬(wàn)元，合同約定1月15日付款，由于商場(chǎng)資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，于1月25日實(shí)際支付該筆貨款，并按照合同約定支付給地板廠違約金10萬(wàn)元。
(3)1月18日，新辦公樓在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)實(shí)木地板一批，成本為18萬(wàn)元，不含稅市場(chǎng)價(jià)為30萬(wàn)元。
(4)1月20日，將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板作價(jià)200萬(wàn)元投資給某商店，該批實(shí)木地板的最低不含增值稅銷售價(jià)格為180萬(wàn)元，平均不含增值稅銷售價(jià)格為200萬(wàn)元，最高不含增值稅銷售價(jià)格為220萬(wàn)元。
(5)1月28日，將新生產(chǎn)的一種鑲金邊實(shí)木地板贈(zèng)送給重要客戶，該批鑲金邊實(shí)木地板成本為80萬(wàn)元，市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。
其他相關(guān)資料：實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為5%。
要求：根據(jù)上述資料，按下列順序回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))
(1)采取賒銷方式銷售的實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(2)贈(zèng)送給重要客戶的鑲金邊實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(3)該地板廠2013年1月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(4)該地板廠2013年1月應(yīng)繳納的增值稅。
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