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2013注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎講義:第5章(2)

第 1 頁:一、股票發(fā)行的一般理論
第 2 頁:二、首次公開發(fā)行股票
第 3 頁:三、上市公司增發(fā)股票
第 4 頁:四、股票的上市與交易

  四、股票的上市與交易(記憶)

  (一)股票交易的一般規(guī)則

  1.交易的標的與主體必須合法

  (1)發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

  (2)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份總數(shù)不得超過規(guī)定比例。

  (3)證券交易所、證券公司和證券登記結算機構的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員,在任期或者法定限期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票,也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為上述所列人員時,其原已持有的股票,必須依法轉(zhuǎn)讓。

  (4)為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),不得買賣該種股票。除上述規(guī)定外,為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該種股票。

  【記憶提示】發(fā)行股票承銷期及期滿6個月,其他為委托至公開后5日。

  (5)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東,將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出,或者在賣出后6個月內(nèi)又買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會應當收回其所得收益。但是,證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的,賣出該股票不受6個月時間限制。公司董事會不按照該規(guī)定執(zhí)行的,股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會不按照前述規(guī)定執(zhí)行的,負有責任的董事依法承擔連帶責任。

  【記憶提示】短線交易:董事、監(jiān)事、高管、5%股東,6個月內(nèi)買賣。

  (6)通過證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時,應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi),向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易所作出書面報告,通知該上市公司,并予以公告;在上述期間內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%后,其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%,應當依照上述規(guī)定進行報告和公告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后兩日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。

  【記憶提示】這一知識點可以和后面的上市公司收購一起記憶。

  2.在合法的證券交易場所交易

  3.以合法方式交易

  4.規(guī)范交易服務

  (二)股票上市

  1.股票上市的條件

  (1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行;

  (2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

  (3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

  (4)公司最近3年無重大違法行為,財務會計報告無虛假記載。

  2.申請股票上市交易

  3.股票的暫停上市和終止上市

  暫停上市情形 終止上市情形
股權條件 (1)公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件 (1)公司股本總額股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件,在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件
財務虛假 (2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況,或者對財務會計報告作虛假記載,可能誤導投資者 (2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況,或者對財務會計報告作虛假記載,且拒絕糾正
重大違法 (3)公司有重大違法行為  
連續(xù)虧損 (4)公司最近3年連續(xù)虧損 (3)公司最近3年連續(xù)虧損,在其后1個年度內(nèi)未能恢復盈利
解散破產(chǎn)   (4)公司解散或者被宣告破產(chǎn)
上市規(guī)則 (5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形 (5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形

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