(六)特殊目的公司
特殊目的公司,是指中國境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。特殊目的公司為實(shí)現(xiàn)在境外上市,其股東以其所持公司股權(quán),或者特殊目的公司以其增發(fā)的股份,作為支付手段,購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)或者境內(nèi)公司增發(fā)的股份。
1.特殊目的公司境外上市交易,應(yīng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)(中國證監(jiān)會(huì))批準(zhǔn)。
2.特殊目的公司境外上市的股票發(fā)行價(jià)總值,不得低于其所對(duì)應(yīng)的經(jīng)中國有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的被并購境內(nèi)公司股權(quán)的價(jià)值。
3.境內(nèi)公司應(yīng)當(dāng)自特殊目的公司完成境外上市之日起30日內(nèi),向商務(wù)部報(bào)告境外上市情況和融資收入調(diào)回計(jì)劃,并申請(qǐng)換發(fā)無加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。
4.特殊目的公司的境外上市融資收入,可采取以下方式調(diào)回境內(nèi):
、傧蚓硟(nèi)公司提供商業(yè)貸款;②在境內(nèi)新設(shè)外商投資企業(yè);③并購境內(nèi)企業(yè)。
5.境內(nèi)公司及自然人從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動(dòng)所得外匯收入,應(yīng)自獲得之日起“6個(gè)月內(nèi)”調(diào)回境內(nèi)。
6.自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi),如果境內(nèi)公司不能取得無加注的批準(zhǔn)證書,則加注的批準(zhǔn)證書自動(dòng)失效,并應(yīng)辦理變更登記手續(xù)。
【例題·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于特殊目的公司的表述中,不正確的是( )。
A.特殊目的公司境外上市的股票發(fā)行價(jià)總值,不得低于其所對(duì)應(yīng)的經(jīng)中國有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的被并購境內(nèi)公司股權(quán)的價(jià)值
B.特殊目的公司境外上市交易,應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
C.境內(nèi)公司及自然人從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動(dòng)所得外匯收入,應(yīng)自獲得之日起6個(gè)月內(nèi)調(diào)回境內(nèi)
D.自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi),如果境內(nèi)公司不能取得無加注的批準(zhǔn)證書,則加注的批準(zhǔn)證書自動(dòng)失效,并應(yīng)辦理變更登記手續(xù)
『正確答案』D
『答案解析』自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi),如果境內(nèi)公司不能取得無加注的批準(zhǔn)證書,則加注的批準(zhǔn)證書自動(dòng)失效,并應(yīng)辦理變更登記手續(xù)。
(七)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的安全審查(2012新增)
1.并購安全審查的范圍為:(1)外國投資者并購境內(nèi)軍工及軍工配套企業(yè),重點(diǎn)、敏感軍事設(shè)施周邊企業(yè),以及關(guān)系國防安全的單位。(2)外國投資者并購境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品、重要能源和資源、重要基礎(chǔ)設(shè)施、重要運(yùn)輸服務(wù)、關(guān)鍵技術(shù)、重大裝備制造等企業(yè),且實(shí)際控制權(quán)可能被外國投資者取得。
解釋:所稱外國投資者取得實(shí)際控制權(quán),是指外國投資者通過并購成為境內(nèi)企業(yè)的控股股東或?qū)嶋H控制人。包括下列情形:(1)外國投資者及其控股母公司、控股子公司在并購后持有的股份總額在50%以上。(2)數(shù)個(gè)外國投資者在并購后持有的股份總額合計(jì)在50%以上。(3)外國投資者在并購后所持有的股份總額不足50%,但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。(4)導(dǎo)致境內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移給外國投資者的情形。
2.并購安全審查的內(nèi)容包括:(1)并購交易對(duì)國防安全,包括對(duì)國防需要的國內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)能力、國內(nèi)服務(wù)提供能力和有關(guān)設(shè)備設(shè)施的影響。(2)并購交易對(duì)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的影響。(3)并購交易對(duì)社會(huì)基本生活秩序的影響。(4)并購交易對(duì)涉及國家安全關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)能力的影響。
3.并購安全審查程序。
(1)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè),應(yīng)按照規(guī)定,由投資者向商務(wù)部提出申請(qǐng)。兩個(gè)或者兩個(gè)以上外國投資者共同并購的,可以共同或確定一個(gè)外國投資者向商務(wù)部提出并購安全審查申請(qǐng)。對(duì)屬于安全審查范圍內(nèi)的并購交易,商務(wù)部應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)提請(qǐng)聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行審查。
(2)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè),國務(wù)院有關(guān)部門、全國性行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)認(rèn)為需要進(jìn)行并購安全審查的,可以通過商務(wù)部提出進(jìn)行并購安全審查的建議。聯(lián)席會(huì)議認(rèn)為確有必要進(jìn)行并購安全審查的,可以決定進(jìn)行審查。
(3)聯(lián)席會(huì)議對(duì)商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購交易,首先進(jìn)行一般性審查,對(duì)未能通過一般性審查的,進(jìn)行特別審查。一般性審查采取書面征求意見的方式進(jìn)行。
、俾(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購交易申請(qǐng)后,在5個(gè)工作日內(nèi),書面征求有關(guān)部門的意見。有關(guān)部門在收到書面征求意見函后,應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見。
②如有關(guān)部門均認(rèn)為并購交易不影響國家安全,則不再進(jìn)行特別審查,由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見,并書面通知商務(wù)部。
、廴缬胁块T認(rèn)為并購交易可能對(duì)國家安全造成影響,聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。啟動(dòng)特別審查程序后,聯(lián)席會(huì)議組織對(duì)并購交易的安全評(píng)估,并結(jié)合評(píng)估意見對(duì)并購交易進(jìn)行審查,意見基本一致的,由聯(lián)席會(huì)議提出審查意見;存在重大分歧的,由聯(lián)席會(huì)議報(bào)請(qǐng)國務(wù)院決定。
④聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查,或報(bào)請(qǐng)國務(wù)院決定。審查意見由聯(lián)席會(huì)議書面通知商務(wù)部。
(4)在并購安全審查過程中,申請(qǐng)人可向商務(wù)部申請(qǐng)修改交易方案或撤銷并購交易。
(5)商務(wù)部收到聯(lián)席會(huì)議書面審查意見后,在5個(gè)工作日內(nèi)將審查意見書面通知申請(qǐng)人,以及負(fù)責(zé)并購交易管理的地方商務(wù)主管部門。對(duì)不影響國家安全的,申請(qǐng)人可按照有關(guān)規(guī)定,到具有相應(yīng)管理權(quán)限的相關(guān)主管部門辦理并購交易手續(xù)。對(duì)可能影響國家安全且并購交易尚未實(shí)施的,當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)終止交易。申請(qǐng)人未經(jīng)調(diào)整并購交易、修改申請(qǐng)文件并經(jīng)重新審查,不得申請(qǐng)并實(shí)施并購交易。
提示:外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)行為對(duì)國家安全已經(jīng)造成或可能造成重大影響的,聯(lián)席會(huì)議應(yīng)要求商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門終止當(dāng)事人的交易,或采取轉(zhuǎn)讓相關(guān)股權(quán)、資產(chǎn)或有效措施,消除該并購行為對(duì)國家安全的影響。
4.并購安全審查要求
對(duì)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè),應(yīng)從交易的實(shí)質(zhì)內(nèi)容和實(shí)際影響來判斷并購交易是否屬于并購安全審查的范圍。
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