2009證券資格考試《投資基金》精選考點(diǎn)解析(5)

　　三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　(一)保管基金印章

　　基金托管人代基金刻制的基金章、基金財(cái)務(wù)專用章及基金業(yè)務(wù)章等基金印章均由托管人代為保管和使用。保管好基金印章是保證基金資產(chǎn)安全的前提，因此，基金托管人必須加強(qiáng)基金印章的管理，制定嚴(yán)格基金印章管理制度。

　　(二)基金資產(chǎn)賬戶管理

　　(1)基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作。

　　(2)托管人負(fù)責(zé)開立全部資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶;不同基金的賬戶也相互獨(dú)立，對(duì)每一個(gè)基金單獨(dú)設(shè)賬，分賬管理。

　　(3)嚴(yán)格按照基金管理的有效指令辦理資金支付，并保證基金的一切貨幣收支活動(dòng)均通過基金的銀行賬戶進(jìn)行。

　　(4)基金托管人和基金管理人不得假借基金的名義開立任何其他賬戶。

　　(三)重要文件保管

　　(四)核對(duì)基金資產(chǎn)

　　一般情況下，基金銀行存款帳戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的資產(chǎn)數(shù)量以及余額要進(jìn)行每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。

　　第四節(jié)基金資金清算

　　按交易場所不同分為：交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算

　　一、交易所交易資金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　(1)接收交易數(shù)據(jù)。

　　(2)制作清算指令。

　　(3)執(zhí)行清算指令。

　　(4)確認(rèn)清算結(jié)果。

　　二、全國銀行間市場交易資金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　三、場外資金清算

　　清算流程：(3步，P113)