2009年證券從業(yè)考試《投資基金》講義：第八章

　　第二節(jié) 基金收益分配

　　一、基金收益分配對基金份額凈值的影響

　　基金進行收益分配會導致基金份額凈值的下降。

　　二、封閉式基金的收益分配(重要考點，請同學們加強記憶)

　　1、 封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。

　　2、 封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%。

　　3、 封閉式基金當年收益應先彌補上一年度虧損，然后才可以進行當年收益分配。若基金投資的當年發(fā)生虧損，則不能進行分配。

　　4、 基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值。

　　5、 封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。

　　三、開放式基金的收益分配

　　實踐中，許多開放式基金合同規(guī)定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。

　　開放式基金的分紅方式有兩種：1、現(xiàn)金分紅;2、分紅再投資轉換為基金份額。

　　四、貨幣市場基金的收益分配(請同學們自己學習掌握)