2009年證券從業(yè)考試《證券交易》知識(shí)點(diǎn)：第八章

　　第五節(jié)　證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制

　　一、證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的概念

　　1、證券公司的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。

　　2、內(nèi)部控制機(jī)制的概念

　　3、內(nèi)部控制制度的概念

　　二、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)和原則

　　(一) 營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)

　　(二) 營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的原則

　　1、 營(yíng)業(yè)部建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則

　　(1) 健全性

　　(2) 合理性

　　(3) 制衡性

　　(4) 獨(dú)立性

　　2、 營(yíng)業(yè)部制定內(nèi)部控制制度的原則

　　(1) 全面性

　　(2) 審慎性

　　(3) 有效性

　　(4) 適時(shí)性

　　三、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的基本要求

　　加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)部人力資源的管理和控制

　　營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立科學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度

　　營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的餓崗位管理措施

　　加強(qiáng)客戶(hù)交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理(重點(diǎn)掌握)

　　嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全

　　建立健全營(yíng)業(yè)部實(shí)時(shí)監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場(chǎng)稽核力度

　　營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制和重大事件報(bào)告制度

　　其他要求