2008年證券發(fā)行與承銷模擬試題及答案（一）

三、判斷題 
1. 銀行證券保險行業(yè)上市公司應(yīng)同時聘請中外各一家會計師事務(wù)所分別提供會計報表審計服務(wù)。 
2. 境外注冊的會計師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務(wù)實行臨時許可證管理。境外事務(wù)所申請臨時許可證，應(yīng)向中國證監(jiān)會申報，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。 
3. 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。 
4. 上市公司審計應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽名. 
5. 國有企業(yè)股份制改組時，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人。 
6. 資產(chǎn)評估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評估。 
7. 公開發(fā)行股票的公司，其財務(wù)審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 
8. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估。 
9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán) 
10.商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價入股. 
11. 上市公司審計應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽名。 
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。 
13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會分別說明。 
14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。 
15. 國家專有地財產(chǎn)和土地資源、股東個人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財產(chǎn)以及他人存放的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)。 
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。 
17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。 
18. 律師應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。 
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 
20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。 
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請。 
22.發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。 
23.當(dāng)公司負(fù)債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財務(wù)結(jié)構(gòu)。 
24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。 
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財務(wù)、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨(dú)立。 
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。 
27.采用包銷的方式，當(dāng)實際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險。 
28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。 
29.采用網(wǎng)上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。 
30.采用網(wǎng)上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認(rèn)購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。