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　　第七章 營運資金管理

　　一、單項選擇題

　　1.流動資產(chǎn)是指在1年以內(nèi)或超過1年的-個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)的特點不包括(　　)。

　　A.占用時間短

　　B.周轉(zhuǎn)快

　　C.易變現(xiàn)

　　D.不易變現(xiàn)

　　2.下列關(guān)于激進(jìn)的流動資產(chǎn)融資策略的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.公司以長期融資方式為全部非流動資產(chǎn)融資

　　B.-部分永久性流動資產(chǎn)使用短期融資方式融資

　　C.-部分永久性流動資產(chǎn)使用長期融資方式融資

　　D.短期融資方式支持了部分臨時性流動資產(chǎn)

　　3.運用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是(　　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(管理成本+機會成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(機會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(機會成本+經(jīng)營成本+短缺成本)

　　4.在營運資金管理中，企業(yè)將“從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時期”稱為(　　)。

　　A.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B.存貨周轉(zhuǎn)期

　　C.經(jīng)營周期

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　5.某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為(　　)萬元。

　　A.70

　　B.90

　　C.100

　　D.110

　　6.某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬元，承諾費率為0.5%，企業(yè)借款150萬元，平均使用8個月，借款年利率為4%，那么，借款企業(yè)向銀行支付年承諾費和利息共計(　　)萬元。

　　A.4

　　B.4.5

　　C.0.5

　　D.5.5

　　7.下列成本中，屬于確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機模型都需要考慮的是(　　)。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.轉(zhuǎn)換成本

　　8.采用ABC控制法對存貨進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是(　　)。

　　A.數(shù)量較多的存貨

　　B.占用資金較多的存貨

　　C.品種較多的存貨

　　D.庫存時間較長的存貨

　　9.下列關(guān)于集團企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式的說法中，錯誤的是(　　)。

　　A.企業(yè)的-切現(xiàn)金收入都集中在集團總部的財務(wù)部門

　　B.現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中

　　C.有利于企業(yè)集團實現(xiàn)全面收支平衡

　　D.有利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性

　　10.某公司持有有價證券的年利率為6%，公司的最低現(xiàn)金持有量為4000元，現(xiàn)金回歸線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量的隨機模型，此時應(yīng)投資于有價證券的金額是(　　)元。

　　A.0

　　B.14000

　　C.12000

　　D.10000

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