第 1 頁:單項選擇題 |
第 3 頁:多項選擇題 |
第 5 頁:判斷題 |
第 6 頁:計算分析題 |
第 7 頁:綜合題 |
第 8 頁:參考答案及解析 |
11.某公司第二季度各月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元,信用條件為n/60,6月底公司應(yīng)收賬款余額為270萬元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期( )天。(-個月按30天計算)
A.72.58
B.60
C.0
D.12.58
12.下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中,不正確的是( )。
A.發(fā)行對象為公眾投資者
B.發(fā)行條件比短期銀行借款苛刻
C.籌資成本比公司債券低
D.-次性籌資數(shù)額比短期銀行借款大
13.下列關(guān)于存貨成本的說法中,不正確的是( )。
A.取得成本主要由存貨的購置成本和訂貨成本構(gòu)成
B.訂貨成本是指取得訂單的成本
C.倉庫折舊和存貨的保險費通常都屬于固定儲存成本
D.缺貨成本有時表現(xiàn)為緊急額外購入成本
14.與持有存貨有關(guān)的成本不包括( )。
A.取得成本
B.儲存成本
C.缺貨成本
D.轉(zhuǎn)換成本
15.某企業(yè)需要借人資金60萬元,由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額,故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為( )萬元。
A.75
B.72
C.60
D.50
16.下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的說法中,正確的是( )。
A.在緊縮的流動資產(chǎn)投資策略下,企業(yè)維持低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率。這里的流動資產(chǎn)指的是所有的流動資產(chǎn)
B.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略的風(fēng)險低于寬松的流動資產(chǎn)投資策略
C.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略的收益低于寬松的流動資產(chǎn)投資策略
D.從理論上來說,最優(yōu)的流動資產(chǎn)投資規(guī)模等于流動資產(chǎn)的持有成本與短缺成本之和最低時的流動資產(chǎn)占用水平
17.某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元,有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下,該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為( )元。
A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
18.某企業(yè)現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度、企業(yè)借款能力、企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的補(bǔ)償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定的現(xiàn)金最低控制線為10000元,估計企業(yè)每日現(xiàn)金流量變動的標(biāo)準(zhǔn)差為100元,持有現(xiàn)金的年機(jī)會成本為14.4%(-年按照360天計算),每次有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價證券的成本為150元。則根據(jù)隨機(jī)模型確定的最佳現(xiàn)金持有量為( )元。
A.10250
B.11412
C.10100
D.10198
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