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2014注冊會計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》章節(jié)習(xí)題(9)

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  一、單項(xiàng)選擇題

  1、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)值說法中,不正確的是( )。

  A、期權(quán)到期日價(jià)值減去期權(quán)費(fèi)用后的剩余,稱為期權(quán)購買人的“凈收入”

  B、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未被執(zhí)行的期權(quán)價(jià)值為零

  C、空頭看漲期權(quán)的到期日價(jià)值沒有下限

  D、在不考慮交易費(fèi)等因素的情況下,同一期權(quán)的買賣雙方是零和博弈

  2、某公司股票看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格均為30元,均為歐式期權(quán),期限為1年,目前該股票的價(jià)格是20元,期權(quán)費(fèi)(期權(quán)價(jià)格)均為2元。如果在到期日該股票的價(jià)格是15元,則購進(jìn)股票、購進(jìn)看跌期權(quán)與購進(jìn)看漲期權(quán)組合的到期凈損益為( )元。

  A、13

  B、6

  C、-5

  D、-2

  3、ABC公司股票的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格相同,6個(gè)月到期。已知股票的現(xiàn)行市價(jià)為70元,看跌期權(quán)的價(jià)格為6元,看漲期權(quán)的價(jià)格為14.8元。如果無風(fēng)險(xiǎn)有效年利率為8%,按半年復(fù)利率折算,則期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為( )元。

  A、63.65

  B、63.60

  C、62.88

  D、62.80

  4、下列關(guān)于實(shí)物期權(quán)的說法中,不正確的是( )。

  A、實(shí)物期權(quán)隱含在投資項(xiàng)目中,但并不是所有項(xiàng)目都含有值得重視的期權(quán)

  B、一般來說,當(dāng)項(xiàng)目的不確定性較大時(shí),進(jìn)行項(xiàng)目決策就應(yīng)該考慮期權(quán)價(jià)值的影響

  C、時(shí)機(jī)選擇期權(quán)屬于看漲期權(quán)

  D、放棄期權(quán)屬于看漲期權(quán),其標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值是項(xiàng)目的繼續(xù)經(jīng)營價(jià)值,而執(zhí)行價(jià)格是項(xiàng)目的投資成本

  5、某看跌期權(quán)資產(chǎn)現(xiàn)行市價(jià)為100元,執(zhí)行價(jià)格為80元,則該期權(quán)處于( )。

  A、實(shí)值狀態(tài)

  B、虛值狀態(tài)

  C、平價(jià)狀態(tài)

  D、不確定狀態(tài)

  6、下列關(guān)于二叉樹模型的表述中,錯(cuò)誤的是( )。

  A、二叉樹模型是一種近似的方法

  B、將到期時(shí)間劃分為不同的期數(shù),所得出的結(jié)果是不相同的

  C、期數(shù)越多,計(jì)算結(jié)果與布萊克—斯科爾斯定價(jià)模型的計(jì)算結(jié)果越接近

  D、二叉樹模型和布萊克—斯科爾斯定價(jià)模型二者之間不存在內(nèi)在的聯(lián)系

  7、現(xiàn)在是2011年3月31日,已知2009年1月1日發(fā)行的面值1000元、期限為3年、票面利率為5%、復(fù)利計(jì)息、到期一次還本付息的國庫券的價(jià)格為1100元,則該國庫券的連續(xù)復(fù)利率為( )。

  A、3.25%

  B、8.86%

  C、6.81%

  D、10.22%

  8、某公司股票的當(dāng)前市價(jià)為10元,有一種以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的看跌期權(quán),執(zhí)行價(jià)格為8元,到期時(shí)間為三個(gè)月,期權(quán)價(jià)格為3.5元。下列關(guān)于該看跌期權(quán)的說法中,正確的是( )。

  A、該期權(quán)處于實(shí)值狀態(tài)

  B、該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為2元

  C、該期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)為3.5元

  D、買入一股該看跌期權(quán)的最大凈收入為4.5元

  9、如果一個(gè)期權(quán)賦予持有人在到期日或到期日之前,以固定價(jià)格購買標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。則該期權(quán)屬于( )。

  A、美式看漲期權(quán)

  B、美式看跌期權(quán)

  C、歐式看漲期權(quán)

  D、歐式看跌期權(quán)

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