2012年注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義：第8章(4)

　　(三)抵押權(quán)的效力

　　1.抵押人的權(quán)利

　　(1)抵押物的占有權(quán)。抵押設(shè)定以后，除法律和合同另有約定以外，抵押人有權(quán)繼續(xù)占有抵押物，并有權(quán)取得抵押物的孳息。但是，抵押財產(chǎn)被人民法院依法扣押除外。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，致使抵押財產(chǎn)被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押權(quán)人有權(quán)收取該抵押財產(chǎn)的天然孳息或者法定孳息，但抵押權(quán)人未通知應(yīng)當(dāng)清償法定孳息的義務(wù)人的除外。

　　(2)抵押物的收益權(quán)。抵押權(quán)設(shè)定以后，由于抵押物仍然歸抵押人占有，因此抵押人有權(quán)將抵押物出租。

　　(3)抵押物的處分權(quán)。抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得的價款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。

　　(4)設(shè)定多項抵押的權(quán)利。抵押人可以就同一抵押物設(shè)定多個抵押權(quán)。

　　2.抵押權(quán)人的權(quán)利

　　(1)保全抵押物。如果抵押物受到抵押人或第三人的侵害，抵押權(quán)人有權(quán)要求停止侵害、恢復(fù)原狀、賠償損失。如果因抵押人的行為使抵押物價值減少，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。

　　(2)放棄抵押權(quán)或者變更抵押權(quán)的順位。抵押權(quán)的變更，未經(jīng)其他抵押權(quán)人書面同意，不得對其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響。債務(wù)人以自己的財產(chǎn)設(shè)定抵押，抵押權(quán)人放棄該抵押權(quán)、抵押權(quán)順位或者變更抵押權(quán)的，其他擔(dān)保人在抵押權(quán)人喪失優(yōu)先受償權(quán)益的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但其他擔(dān)保人承諾仍然提供擔(dān)保的除外。

　　【舉例】甲公司向乙公司訂購一批價值75萬元的貨物，以價值100萬元的設(shè)備作為抵押擔(dān)保，同時又請丙公司提供保證擔(dān)保。此后，甲公司又以該設(shè)備為抵押向丁銀行貸款25萬元。如果甲公司無力清償?shù)狡趥鶆?wù)，當(dāng)實現(xiàn)抵押權(quán)時，該設(shè)備拍賣得到80萬元。

　　(1)正常情形：首先乙公司優(yōu)先受償75萬元，丁銀行得到余下的5萬元。

　　(2)變更順位：乙公司為了與丁銀行搞好關(guān)系，自愿將實現(xiàn)抵押權(quán)的順位處于丁銀行之后。丁銀行優(yōu)先受償25萬元，乙公司得到剩余55萬元，乙公司因變更順位喪失優(yōu)先受償權(quán)益20萬元。保證人丙公司在債權(quán)人乙公司放棄優(yōu)先受償權(quán)的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，所以丙公司此時不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

 

　　(3)優(yōu)先受償權(quán)。在債務(wù)人不履行債務(wù)時，抵押權(quán)人有權(quán)以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣抵押物的價款優(yōu)先于普通債權(quán)人受償。抵押物折價或者拍賣、變賣該抵押物的價款不足清償債權(quán)的，不足清償?shù)牟糠钟蓚鶆?wù)人按普通債權(quán)清償。

　　【舉例】甲向銀行貸款10萬元，乙以自己所有的一輛價值15萬元的汽車作抵押擔(dān)保。合同到期后，甲無力償還。乙的汽車拍賣僅得到8萬元，甲(不是乙)應(yīng)對其余2萬元未清償債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

　　(四)抵押權(quán)的實現(xiàn)

　　擔(dān)保物權(quán)的擔(dān)保范圍包括主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財產(chǎn)和實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費用。當(dāng)事人另有約定的，按照約定。

　　債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償。協(xié)議損害其他債權(quán)人利益的，其他債權(quán)人可以在知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)請求人民法院撤銷該協(xié)議。

　　1.一般情況

　　抵押物折價或者拍賣、變賣所得的價款，當(dāng)事人沒有約定的，清償順序如下：(1)實現(xiàn)抵押權(quán)的費用;(2)主債權(quán)的利息;(3)主債權(quán)。抵押物不足清償?shù)膫鶛?quán)由債務(wù)人清償。

　　2.抵押物滅失、毀損或者被征用

　　抵押權(quán)人可以就該抵押物的保險金、賠償金或者補償金優(yōu)先受償;如抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)未屆清償期，抵押權(quán)人可以請求人民法院對其采取保全措施。

　　【考題·多選題】甲公司從某銀行獲得貸款1 000萬元，并以其A房屋(價值500萬元)提供抵押擔(dān)保，同時，乙公司以其B房屋(價值800萬元)為甲公司貸款提供抵押擔(dān)保。貸款到期時，甲公司尚欠銀行400萬元的本息未還。在銀行催討欠款期間，A房屋因火災(zāi)發(fā)生嚴(yán)重?fù)p壞，價值僅余350萬元�；馂�(zāi)責(zé)任人丙向甲公司賠償了50萬元，丁保險公司向甲公司賠付保險金80萬元。下列財產(chǎn)中，銀行享有優(yōu)先受償權(quán)的有(　)。(2009年試題·舊)

　　A.A房屋

　　B.B房屋

　　C.丙賠償給甲公司的50萬元

　　D.丁公司賠付甲公司的80萬元保險金

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考核點是抵押權(quán)的實現(xiàn)。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在抵押物滅失、毀損的情況下，抵押權(quán)人可以就該抵押物的保險金、賠償金或者補償金優(yōu)先受償。本題中，A房屋毀損，銀行就A房屋本身的拍賣價款和保險公司的保險金、賠償金及B房屋有優(yōu)先受償權(quán)。

　　3.多個物權(quán)并存的清償

　　如果在同一物上并存數(shù)個抵押權(quán)或并存數(shù)個物權(quán)(包括一項抵押權(quán))，會產(chǎn)生優(yōu)先受償權(quán)的位序問題。關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)位序，采取法定主義，由法律明確規(guī)定。

　　【例題·多選題】個人獨資企業(yè)的投資人張某為籌款經(jīng)商，以自有的價值20萬元的設(shè)備為抵押，向甲銀行貸款5萬元，1個月后又以該設(shè)備為抵押，向乙銀行貸款10萬元，均未辦理抵押物登記。如果張某到期不能還款，該設(shè)備拍賣所得為12萬元，下列說法錯誤的有(　)。

　　A.拍賣所得先償還甲銀行的貸款，剩余償還乙銀行的貸款

　　B.由于未辦理抵押物登記，兩項抵押均無效

　　C.第2次抵押無效

　　D.償還甲銀行的4萬元，償還乙銀行8萬元

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考核點是抵押的清償順序。同一動產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，當(dāng)事人未辦理抵押物登記，實現(xiàn)抵押權(quán)時，各抵押權(quán)人按照債權(quán)比例受償。

　　【例題·多選題】甲向乙借款5萬元，并以一臺機器作抵押，辦理了抵押登記。隨后，甲又將該機器質(zhì)押給丙。丙在占有該機器期間，將其交給丁修理，因拖欠修理費而被丁留置。下列說法正確的有(　)。

　　A.乙優(yōu)先于丙受償

　　B.丙優(yōu)先于丁受償

　　C.丁優(yōu)先于乙受償

　　D.丙優(yōu)先于乙受償

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考核點是擔(dān)保債權(quán)實現(xiàn)的順序。同一財產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償。同一財產(chǎn)抵押權(quán)與留置權(quán)并存時，留置權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。

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