第二節(jié) 我國(guó)A股、基金、債券等品種的清算與交收

　　一、上海市場(chǎng)A股、基金、債券等品種的清算與交收

　　上海證券交易所資金的清算、交收以結(jié)算參與人在該所取得的交易席位為明細(xì)核算單位。

　　(一)中國(guó)結(jié)算上海分公司同結(jié)算參與人之間的資金交收流程(了解)

　　(二)資金交收

　　資金交收首先滿(mǎn)足二級(jí)市場(chǎng)交收，然后滿(mǎn)足一級(jí)市場(chǎng)交收。資金交收具有終局性和不可逆轉(zhuǎn)性。(考點(diǎn))

　　可用余額=賬戶(hù)余額+(T+0實(shí)收實(shí)付)—凍結(jié)金額—最低備付限額

　　如可用余額小于零，結(jié)算參與人必須在T+1交收前補(bǔ)足差額;可用余額大于零時(shí)，即為該賬戶(hù)當(dāng)前可以劃出的最大金額。(重點(diǎn))

　　二、深圳市場(chǎng)A股，基金、債券等品種的清算與交收

　　中國(guó)結(jié)算深圳分公司同結(jié)算參與人之間的資金結(jié)算流程如下：(了解)

　　(1)交易當(dāng)日(T日)收市后，深圳證券交易所將交易成交數(shù)據(jù)傳給中國(guó)結(jié)算深圳分公司。

　　(2)T+1日開(kāi)市前，中國(guó)結(jié)算深圳分公司向各結(jié)算參與人發(fā)送資金結(jié)算明細(xì)數(shù)據(jù)。

　　(3)T+1日，結(jié)算參與人可聯(lián)機(jī)查詢(xún)結(jié)算備付金賬戶(hù)明細(xì)和余額、結(jié)算保證金賬戶(hù)明細(xì)和余額等。當(dāng)結(jié)算備付金賬戶(hù)余額不足時(shí)，結(jié)算參與人應(yīng)于當(dāng)日16：30(若當(dāng)日有新股申購(gòu)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，則為17：00)前補(bǔ)足。(考點(diǎn))

　　(4)結(jié)算參與人沒(méi)有足額及時(shí)交收，出現(xiàn)透支的行為。

　　三、合格境外機(jī)構(gòu)投資者的結(jié)算辦法

　　合格境外機(jī)構(gòu)投資者(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合格投資者”)由其托管人作為結(jié)算參與人，直接與結(jié)算公司辦理其所托管合格投資者的結(jié)算業(yè)務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的交收責(zé)任。(考點(diǎn))

　　托管人申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)時(shí)須提交以下材料：(了解)

　　托管人結(jié)算備付金賬戶(hù)的日末余額，不得低于結(jié)算公司核定的最低結(jié)算備付金限額。

　　托管人如出現(xiàn)資金交收透支，結(jié)算公司可以采取以下措施：(重點(diǎn)考點(diǎn))

　　(1)根據(jù)托管人發(fā)生的透支金額，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計(jì)收罰息。

　　(2)T+1日交收時(shí)，暫扣托管人指定的、相當(dāng)于透支金額價(jià)值120%的證券。

　　(3)要求透支托管人提供書(shū)面情況說(shuō)明和有關(guān)責(zé)任方蓋章的資金交收透支責(zé)任確認(rèn)書(shū)，將該透支事件在托管人業(yè)務(wù)不良記錄中予以登記，作為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度、確定重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象的依據(jù)。

　　(4)通知透支托管人向結(jié)算公司提供財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明，提出彌補(bǔ)透支的具體措施，將該托管人列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，密切監(jiān)測(cè)其財(cái)務(wù)狀況。

　　(5)提請(qǐng)證券交易所限制或暫停透支托管人所托管合格投資者的證券買(mǎi)人，同時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。