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　　第七章 清算與交收

　　第一節(jié) 清算與交收的含義

　　一、清算與交收的概念

　　(一)清算、交收的定義(理解)

　　清算是指一定經(jīng)濟(jì)行為引起的貨幣資金關(guān)系應(yīng)收、應(yīng)付的計(jì)算。

　　清算和交收兩個(gè)過(guò)程統(tǒng)稱為結(jié)算。

　　(二)清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別(重點(diǎn))

　　二、滾動(dòng)交收和會(huì)計(jì)日交收(考點(diǎn))

　　會(huì)計(jì)日交收，即在一段時(shí)間內(nèi)的所有交易集中在一個(gè)特定日期進(jìn)行交收。

　　我國(guó)目前存在兩種滾動(dòng)交收周期，即T+1與T+3。T+1滾動(dòng)交收目前適用于我國(guó)的A股、基金、債券、回購(gòu)交易等。T+3滾動(dòng)交收適用于B股(人民幣特種股票)。 (重點(diǎn))

　　三、清算與交收的原則(考點(diǎn))

　　四、結(jié)算賬戶的管理

　　(一)結(jié)算賬戶的管理

　　1.結(jié)算備付金賬戶計(jì)息。結(jié)算公司按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計(jì)付結(jié)算備付金利息。結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個(gè)月的20日。(重點(diǎn))

　　2.最低結(jié)算備付金限額。

　　(1)最低備付的含義。最低備付可用于完成交收，但不能劃出。

　　(2)最低備付的調(diào)整。計(jì)算公式為：

　　最低結(jié)算備付金限額=上月證券買人金額/上月交易天數(shù)X最低結(jié)算備付金比例(重點(diǎn))

　　(3)納入最低備付計(jì)算的交易品種。包括：①A股交易清算;②基金交易清算;③國(guó)債交易清算;④企業(yè)債交易清算;⑤國(guó)債回購(gòu)交易清算;⑥企業(yè)債回購(gòu)交易清算。(重點(diǎn)難點(diǎn))

　　(4)最低備付不足。若可用余額為負(fù)，應(yīng)立即補(bǔ)足資金。