參考答案及詳細解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起l2個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務;在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致;違反相關規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。

　　2.C

　　【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于2006年1月1日起施行。

　　3.D

　　【解析】本題考查中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括機構、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查。

　　4.D

　　【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。

　　5.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。

　　7.C

　　【解析】有限責任公司是由l個以上、50個以下股東共同出資設立的，股東以其出資額為

　　限承擔責任的法人。

　　8.D

　　【解析】債權人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權要求公司清償債務或提供相應的擔保。

　　9.B

　　【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公

　　司成立之日起2年內(nèi)繳足。

　　10.A

　　【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申

　　報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有

　　本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11.C

　　【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構出具的評估報告后應當逐級上報初審，經(jīng)初審同意后，

　　自評估基準日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構提出核準申請。

　　12.B

　　【解析】會計報表審計計劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況，

　　與被審計單位簽訂審計業(yè)務約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險，

　　編制審計計劃。

　　13.D

　　【解析】本題考查損益認定的概念。

　　14.C

　　【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20

　　個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關專家參與備案評審。

　　15.A

　　16.C

　　【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日

　　起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。

　　17.C

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應符合的條件之一就是發(fā)行

　　前股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　18.B

　　【解析】本題考查保薦代表人承擔責任的情形。

　　19.C

　　【解析】在發(fā)行完成后的15個工作日內(nèi)，保薦機構應當向中國證監(jiān)會報送承銷總結

　　報告。

　　20.A

　　【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派

　　出機構備案。

　　21.C

　　【解析】發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、委托理財、為他人提供

　　擔保等重大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進行分析并在

　　中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。

　　22.A

　　【解析】詢價對象應當在年度結束后l個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結。

　　23.B

　　【解析】本題考查股票上網(wǎng)競價發(fā)行方式的相關規(guī)定。

　　24.C

　　【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。

　　25.C

　　【解析】本題考查詢價對象應當符合的條件。

　　26.B，

　　【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。

　　27.B

　　【解析】董事會秘書空缺超過3個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。

　　28.C

　　【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因。

　　29.C

　　【解析】若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。

　　30.D

　　【解析】發(fā)行人應披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務。

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