41.【答案】C

　　【解析】有下列情形之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人：①保薦代表人數(shù)量少于2名;②公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行;③最近24個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除;④中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　42.【答案】B

　　【解析】按照融資過(guò)程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資與間接融資。

　　43.【答案】C

　　【解析】用全面攤薄法計(jì)算如下：

　　每股凈利潤(rùn)一-全年凈利潤(rùn)÷(發(fā)行前的總股本+本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù))=6 400÷(12 000+4 000)=0.4(元)

　　44.【答案】B

　　【解析】在超額配售選擇權(quán)行使期內(nèi)，如果發(fā)行人股票的市場(chǎng)交易價(jià)格低于發(fā)行價(jià)格，主承銷(xiāo)商用超額發(fā)售股票獲得的資金，按不高于發(fā)行價(jià)的價(jià)格，從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人的股票，分配給提出認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)的投資者。

　　45.【答案】C

　　【解析】盡職調(diào)查指承銷(xiāo)商在股票承銷(xiāo)時(shí)，以本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對(duì)股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查、驗(yàn)證等專(zhuān)業(yè)調(diào)查。

　　46.【答案】A

　　【解析】深交所規(guī)定的申購(gòu)單位為500股。

　　47.【答案】B

　　【解析】自2000年國(guó)務(wù)院特批企業(yè)債券以來(lái)，已經(jīng)承擔(dān)過(guò)企業(yè)債券發(fā)行主承銷(xiāo)商或累計(jì)承擔(dān)過(guò)3次以上副主承銷(xiāo)商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷(xiāo)商，已經(jīng)承擔(dān)過(guò)副主承銷(xiāo)商或累計(jì)承擔(dān)過(guò)3次以上分銷(xiāo)商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷(xiāo)商。各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不得超過(guò)其上年年末凈資產(chǎn)的l/3。

　　48【答案】D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。

　　49.【答案】A

　　【解析】如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過(guò)分依賴(lài)該項(xiàng)資料”。

　　50.【答案】C

　　【解析】招股說(shuō)明書(shū)全文文本封面應(yīng)標(biāo)有“×××公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷(xiāo)商的名稱(chēng)和住所。招股說(shuō)明書(shū)全文文本書(shū)脊應(yīng)標(biāo)明“×××公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)”字樣。

　　51.【答案】C

　　【解析】對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近3年及l(fā)期關(guān)聯(lián)交易方名稱(chēng)、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類(lèi)型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢(shì)，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進(jìn)行等。

　　52.【答案】C

　　【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　53.【答案】D

　　【解析】盡職調(diào)查是保薦人(主承銷(xiāo)商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計(jì)發(fā)行方案、成功銷(xiāo)售股票以及明確保薦人(主承銷(xiāo)商)責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦人(主承銷(xiāo)商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。與首次公開(kāi)發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過(guò)程中，保薦人(主承銷(xiāo)商)對(duì)上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。

　　54.【答案】B

　　【解析】申請(qǐng)文件是上市公司為發(fā)行新股向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的必備文件。發(fā)行申請(qǐng)人按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》制作申請(qǐng)文件，由保薦人(主承銷(xiāo)商)推薦，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理。

　　55.【答案】A

　　【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定的要求制作申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理。

　　56.【答案】B

　　57.【答案】A

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí);資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告l次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。對(duì)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評(píng)級(jí)要求，與此相同。

　　58.【答案】B

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：①擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定;②發(fā)行人不能按期支付本息;③發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);④保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;⑤其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)。

　　59.【答案】B

　　【解析】轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例，因此，股票價(jià)格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越高。

　　60.【答案】C

　　【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，最近3年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的計(jì)報(bào)告。