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二、多項(xiàng)選擇題
1.
【答案】AD
【解析】衍生工具籌資包括兼具股權(quán)與債務(wù)特性的混合融資和其他衍生工具融資。我國上市公司目前常見的衍生工具籌資有可轉(zhuǎn)換債券和認(rèn)股權(quán)證。商業(yè)信用屬于短期籌資方式;融資租賃屬于債務(wù)籌資方式。
2.
【答案】ABCD
【解析】本題考點(diǎn)是籌資管理中應(yīng)遵循的原則，對(duì)于這類題，我們可以按照常識(shí)結(jié)合排除法進(jìn)行，如果有明顯不合理的選項(xiàng)剔除即可。
3.
【答案】ACD
【解析】在授權(quán)資本制下，企業(yè)成立時(shí)不一定一次籌足資本金總額，只要籌集了第一期資本，企業(yè)即可成立，其余部分由董事會(huì)在企業(yè)成立后進(jìn)行籌集，企業(yè)成立時(shí)的實(shí)收資本與注冊(cè)資本可能不相一致。
4.
【答案】ACD
【解析】吸收直接投資的種類有：吸收國家投資、吸收法人投資、吸收外商直接投資、吸收社會(huì)公眾投資。吸收債權(quán)人投資屬于債務(wù)籌資，不屬于股權(quán)籌資。
5.
【答案】AD
【解析】我國《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。
6.
【答案】ABD
【解析】本題的主要考核點(diǎn)是引入戰(zhàn)略投資者的作用。上市公司引入戰(zhàn)略投資者的主要作用有：(1)提升公司形象，提高資本市場(chǎng)認(rèn)同度。(2)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，健全公司法人治理。(3)提高公司資源整合能力，增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭力。(4)達(dá)到階段性的融資目標(biāo)，加快實(shí)現(xiàn)公司上市融資的進(jìn)程。因此選項(xiàng)A、B、D是正確的。
7.
【答案】ACD
【解析】留存收益籌資不需要發(fā)生籌資費(fèi)用。
8.
【答案】AB
【解析】按機(jī)構(gòu)對(duì)貸款有無擔(dān)保要求，銀行借款分為信用貸款和擔(dān)保貸款;按企業(yè)取得貸款的用途，銀行借款分為基本建設(shè)貸款、專項(xiàng)貸款和流動(dòng)資金貸款。
9.
【答案】BC
【解析】根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;(2)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;(3)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。所以，選項(xiàng)B、C是不正確的。
10.
【答案】AC
【解析】分批償還債券因?yàn)楦髋鷤牡狡谌詹煌�，它們各自的發(fā)行價(jià)格和票面利率也可能不相同，從而導(dǎo)致發(fā)行費(fèi)較高;但由于這種債券便于投資人挑選最合適的到期日，因而便于發(fā)行。到期一次償還的債券是最為常見的。
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