11.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予按規(guī)定扣除的是( )。

　　A.企業(yè)之間支付的管理費(fèi)

　　B.企業(yè)之間支付的利息費(fèi)用

　　C.企業(yè)之間支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

　　D.企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金

　　12.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列說法中，不正確的是( )。

　　A.固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值一經(jīng)確定，不得變更

　　B.盤盈的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)

　　C.外購(gòu)商譽(yù)的支出，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時(shí)，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除

　　D.企業(yè)對(duì)外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除

　　13.某居民企業(yè)2012年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)當(dāng)年從境外A國(guó)子公司分回稅后收益20萬(wàn)元(A國(guó)的企業(yè)所得稅稅率為20%)。則該企業(yè)2012年度在境內(nèi)實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅為( )萬(wàn)元。

　　A.25

　　B.26.25

　　C.30

　　D.31.25

　　14.某居民企業(yè)2012年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，其中符合優(yōu)惠條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得為600萬(wàn)元，假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，已知企業(yè)所得稅稅率為25%。2012年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額為( )萬(wàn)元。

　　A.600

　　B.612.5

　　C.625

　　D.750

　　15.某居民企業(yè)2012年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬(wàn)元，其中已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)際支付給殘疾職工的工資為30萬(wàn)元。假設(shè)除此之外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，已知企業(yè)所得稅稅率為25%。該企業(yè)2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( )萬(wàn)元。

　　A.121.25

　　B.117.5

　　C.132.5

　　D.125

　　16.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步等原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于法定折舊年限的( )。

　　A.30%

　　B.50%

　　C.60%

　　D.70%

　　17.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)A從中國(guó)境內(nèi)B企業(yè)取得特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬(wàn)元，并向B企業(yè)轉(zhuǎn)讓位于我國(guó)境內(nèi)的一處房產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬(wàn)元，該房產(chǎn)凈值為420萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他稅費(fèi)，B企業(yè)應(yīng)代扣代繳A企業(yè)的預(yù)提所得稅為( )萬(wàn)元。

　　A.17.1

　　B.18

　　C.26

　　D.36

　　18.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起( )日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。

　　A.7

　　B.15

　　C.30

　　D.60

　　19.某生產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元，無(wú)其他所有者權(quán)益項(xiàng)目。2012年1月1日按同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率3%從其境外關(guān)聯(lián)方借款2800萬(wàn)元(期限一年，企業(yè)無(wú)法證明該項(xiàng)交易符合獨(dú)立交易原則)，發(fā)生全年借款利息84萬(wàn)元。該企業(yè)在計(jì)算2012年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的利息金額為( )萬(wàn)元。

　　A.30

　　B.54

　　C.60

　　D.84

　　20.某居民企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)2012年度收入總額120萬(wàn)元，成本費(fèi)用支出總額127.5萬(wàn)元，全年虧損7.5萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，成本費(fèi)用支出總額核算準(zhǔn)確，但收入總額不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采取核定征稅辦法，應(yīng)稅所得率為15%。則該企業(yè)2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( )萬(wàn)元。

　　A.3.38

　　B.4.5

　　C.5.63

　　D.22.5

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