全套試題：2013會計職稱《中級財務(wù)管理》課后強化習(xí)題10套

第七章　營運資金管理

　　一、單項選擇題

　　1、在應(yīng)收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險的是(　)。

　　A、明保理

　　B、暗保理

　　C、有追索權(quán)保理

　　D、無追索權(quán)保理

　　2、下列各項中，不屬于應(yīng)收賬款監(jiān)控方法的是( )。

　　A、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析

　　B、賬齡分析表

　　C、應(yīng)收賬款賬戶余額的模式

　　D、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析

　　3、以下各項存貨成本中，與經(jīng)濟訂貨批量成正方向變動的是(　)。

　　A、固定訂貨成本

　　B、單位存貨持有費率

　　C、固定儲存成本

　　D、每次訂貨費用

　　4、下列與持有存貨成本有關(guān)的各成本計算中，不正確的有(　)。

　　A、取得成本=購置成本

　　B、儲備存貨的總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本

　　C、訂貨成本=固定訂貨成本+變動訂貨成本

　　D、存儲成本=固定儲存成本+變動儲存成本

　　5、下列關(guān)于營運資金特點的說法，不正確的是(　)。

　　A、營運資金的來源具有靈活多樣性

　　B、營運資金的數(shù)量具有波動性

　　C、營運資金的周轉(zhuǎn)具有長期性

　　D、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性

　　6、下列各項中，可用于計算營運資金的算式是(　)。

　　A、資產(chǎn)總額-負債總額

　　B、流動資產(chǎn)總額-負債總額

　　C、流動資產(chǎn)總額-流動負債總額

　　D、速動資產(chǎn)總額-流動負債總額

　　7、下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的描述中，正確的是(　)。

　　A、期限匹配融資策略下，長期融資等于非流動資產(chǎn)

　　B、保守融資策略下，短期融資大于波動性流動資產(chǎn)

　　C、保守融資策略下，收益和風(fēng)險較低

　　D、激進融資策略下，收益和風(fēng)險居中

　　8、(2003年考題)采用ABC法對存貨進行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是(　)。

　　A、數(shù)量較多的存貨

　　B、占用資金較多的存貨

　　C、品種較多的存貨

　　D、庫存時間較長的存貨

　　9、某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，預(yù)計有20%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為( )元。(1年按360天計算)

　　A、20800

　　B、14568

　　C、12480

　　D、15600

　　10、某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率約為(　)。

　　A、6.50%

　　B、6.38%

　　C、5.75%

　　D、5%

　　11、某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購進一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　12、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計算，則應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計利息為(　)萬元。

　　A、250

　　B、200

　　C、15

　　D、12

　　13、在集團企業(yè)資金集中管理模式中，有利于企業(yè)集團實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是(　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、撥付備用金模式

　　C、結(jié)算中心模式

　　D、財務(wù)公司模式

　　14、以下關(guān)于集團企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說法錯誤的是(　)。

　　A、企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團總部的財務(wù)部門

　　B、現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中

　　C、有利于企業(yè)集團的全面收支平衡

　　D、有利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性

　　15、運用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是(　)。

　　A、最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機會成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　B、最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　C、最佳現(xiàn)金持有量=min(機會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　D、最佳現(xiàn)金持有量=min(機會成本+經(jīng)營成本+短缺成本)

　　16、確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機模型共同考慮的成本因素是(　)。

　　A、機會成本

　　B、管理成本

　　C、短缺成本

　　D、轉(zhuǎn)換成本

　　17、A企業(yè)是日常消費品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于(　)。

　　A、交易性需求

　　B、預(yù)防性需求

　　C、投機性需求

　　D、支付性需求