二、股票

　　股票的發(fā)行、股票的上市。

　　1、改變募集資金用途

　　(1)上市公司改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)“股東大會(huì)”作出決議。

　　(2)擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。

　　【例題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司公開發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)( )作出決議。

　　A、上市公司股東大會(huì)

　　B、上市公司董事會(huì)

　　C、上市公司監(jiān)事會(huì)

　　D、中國證監(jiān)會(huì)

　　【答案】A

　　2、上市條件

　　(1)股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行。

　　(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

　　(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

　　【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

　　A、公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B、公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

　　D、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

　　【答案】CD

　　3、暫停上市條件(P239)

　　(1)上市公司股本總額(3000萬元)、股權(quán)分布(25%、10%)等發(fā)生變化不再具備上市條件。

　　(2)上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者。

　　(3)上市公司有重大違法行為。

　　(4)上市公司最近3年連續(xù)虧損。

　　【例題1】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有( )。

　　A、公司股本總額由1億元減少到4000萬元

　　B、公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況

　　C、公司最近2年連續(xù)虧損

　　D、公司編制虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　【答案】BD

　　【例題2】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停其股票上市的有( )。

　　A、公司的股票被收購人收購達(dá)到該公司股本總額的70%

　　B、公司最近3年連續(xù)虧損

　　C、公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載

　　D、公司發(fā)生重大訴訟

　　【答案】BC

　　4、終止上市條件(P239)

　　(1)上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件。

　　(2)上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正。

　　(3)上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利。

　　(4)上市公司解散或者被宣告破產(chǎn)。

　　(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

　　【例題1】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易的有( )。(2008年)

　　A、不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　B、股本總額減至人民幣5000萬元

　　C、最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

　　D、對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正

　　【答案】ACD

　　【例題2】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以決定終止其股票上市的有( )。

　　A、最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

　　B、收購人通過收購行為，持有上市公司的股份數(shù)額達(dá)到該公司發(fā)行股份總數(shù)的70%

　　C、公司解散或者被宣告破產(chǎn)

　　D、上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　【答案】ACD