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2010年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義(8)

來源:華圖 2009-11-06 16:08:56 要考試,上考試吧! 會計職稱萬題庫
2010年中級會計職稱考試預(yù)計將于2010年5月15、16日舉行。考試吧特整理了《中級經(jīng)濟法》各章基礎(chǔ)講義,幫助大家理清思路,復(fù)習備考。本篇為中級經(jīng)濟法第六章證券法律制度的內(nèi)容。

  七、禁止的交易行為(P244)

  1、內(nèi)幕交易

  2、操縱市場

  3、制造虛假信息

  4、欺詐客戶

  (一)內(nèi)幕交易(P244)

  內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進行證券交易的行為。證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,在內(nèi)幕信息公開前,不得買賣該公司的證券,或者泄露該信息,或者建議他人買賣該證券。

  【例題1】某上市公司董事會秘書甲將公司收購計劃告知同學乙,乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬元。該行為屬于內(nèi)幕交易行為。( )

  【答案】√

  【例題2】內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券,也未建議他人買賣證券,但將內(nèi)幕信息泄露給他人,他人依此買賣證券的,也屬內(nèi)幕交易行為。( )

  【答案】√

  1、內(nèi)幕人員的界定

  (1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

  (2)持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員。上市公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

  (3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

  (4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員

  (5)中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員

  (6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員

  【例題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項中,屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有( )。

  A、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

  B、持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員

  C、上市公司的實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

  D、發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

  【答案】ABCD

   2、內(nèi)幕信息的界定(P244)

  (1)應(yīng)提交臨時報告的12條重大事件(P243)

  (2)上市公司分配股利或者增資的計劃

  (3)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

  (4)公司債務(wù)擔保的重大變更

  (5)公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%

  (6)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

  (7)上市公司的收購方案

  【例題1】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列信息中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。

  A、公司董事的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

  B、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20%

  C、公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化

  D、公司總經(jīng)理發(fā)生變動

  【答案】ACD

  【例題2】根據(jù)《證券法》的規(guī)定,下列尚未公開的信息中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2008年)

  A、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達到該資產(chǎn)的20%

  B、公司經(jīng)理的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

  C、上市公司董事長發(fā)生變動

  D、公司債務(wù)擔保的重大變更

  【答案】BCD

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