31、下列關(guān)于交易賬戶的說法，不正確的是( ) 。

　　A、交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的

　　可以自由交易的金融工具和商品頭寸

　　B、記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

　　C、銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)投資組合

　　D、為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

　　【答案與解析】正確答案：B

　　如果記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多，那么交易賬戶使用起來就有太多不便了，記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制。

　　32、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)不包括( )。

　　A、它是基于會(huì)計(jì)核算的劃分

　　B、按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)

　　C、直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求

　　D、有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

　　【答案與解析】正確答案：C

　　記憶題。A、B、D是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn);缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求。

　　33、在計(jì)算單一幣種敞口頭寸時(shí)，所包含的項(xiàng)目不包括( )。

　　A、即期凈敞口頭寸 B、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

　　C、期權(quán)敞口頭寸 D、總敞口頭寸

　　【答案與解析】正確答案：D` 單一幣種敞I=1頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他。

　　34、缺口分析和久期分析采用的都是( )敏感性分析方法。

　　A、利率 B、匯率 C、股票價(jià)格 D、商品價(jià)格

　　【答案與解析】正確答案：A

　　缺口分析——衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法;

　　久期分析——衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)價(jià)值影響的一種方法。

　　35、投資或者購買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融

　　衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是( )。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 C、風(fēng)險(xiǎn)分散 D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　【答案與解析】正確答案：B

　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的特點(diǎn)就是負(fù)相關(guān)，正負(fù)才能相克，達(dá)到對(duì)沖效果。

　　36、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是( )。

　　A、EVA=稅后凈利潤一資本成本

　　B、EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

　　C、EVA=(資本金收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

　　D、EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

　　【答案與解析】正確答案：C

　　EVA是商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造出的價(jià)值增加。所以EVA的直接表達(dá)公式就是A。資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，所以，得出公式8，稅后凈利潤=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率X經(jīng)濟(jì)資本，所以有了公式D。

　　37、假設(shè)某項(xiàng)交易的期限為125個(gè)交易日，并且只在這段時(shí)間占用了所配置的經(jīng)濟(jì)

　　資本。此項(xiàng)交易對(duì)應(yīng)的RAROC為4%，則調(diào)整為年度比率的RAROC等于( )。

　　A、4、00% B、4、08% C、8、00%D、8、16%

　　【答案與解析】正確答案：D

　　根據(jù)RAROC Annual的計(jì)算公式可算得。

　　38、資產(chǎn)證券化屬于( )。

　　A、改善商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的措施

　　B、改善商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的措施

　　C、既是改善資產(chǎn)流動(dòng)性的措施，也是改善負(fù)債流動(dòng)性的措施

　　D、以上都不對(duì)

　　【答案與解析】正確答案：A

　　資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場(chǎng)上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢(shì)就是改善資產(chǎn)的流動(dòng)性。

　　39、即期外匯交易的作用不包括( )。

　　A、可以滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求

　　B、可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C、可 以用來套期保值

　　D、可以用于外匯投機(jī)

　　【答案與解析】正確答案：C

　　“套期保值”利用的就是時(shí)間跨度，這是遠(yuǎn)期或者期貨做的事情，即期交易沒有這個(gè)功能。即期外匯交易的作用就包括ABD所述的三個(gè)方面。

　　40、下列關(guān)于遠(yuǎn)期利率合約的說法，不正確的是( )。

　　A、遠(yuǎn)期利率可由即期利率曲線推斷

　　B、遠(yuǎn)期利率合約是一項(xiàng)表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　C、債務(wù)人通過購買遠(yuǎn)期利率合約，鎖定了未來的債務(wù)成本，規(guī)避了利率可能上升帶來的風(fēng)險(xiǎn)

　　D債權(quán)人通過賣出遠(yuǎn)期利率合約，保證了未來的投資收益，規(guī)避了利率可能下降帶來的風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案與解析】正確答案：B是表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

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