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| 第 7 頁(yè)：計(jì)算問答題答案 |
三、計(jì)算問答題
某公司2011年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
(1)將1戶門店出租給甲企業(yè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧，租期兩年，根據(jù)合同約定，出租方每月收取租金。當(dāng)月發(fā)生裝修費(fèi)，由出租方承擔(dān)，承租方代付裝修費(fèi)10000元，裝修費(fèi)從租金中扣除，扣除裝修費(fèi)后該公司當(dāng)月取得租金收入40000元。
(2)將閑置的辦公室提供給社區(qū)作為社區(qū)兒童閱覽室，每月收取租金20000元。
(3)舉辦文化講座取得門票收入150000元，支付場(chǎng)租20000元、勞務(wù)費(fèi)10000元。
(4)2010年1月以本公司原值為4000000元的房產(chǎn)作抵押，向某商業(yè)銀行貸款2400000元，貸款期限2年，年利率5%，該房產(chǎn)購(gòu)入價(jià)為3600000元，購(gòu)入后發(fā)生裝修等其他費(fèi)用共計(jì)400000元。合同規(guī)定，抵押期間該房產(chǎn)由銀行使用,公司不再支付利息。貸款本月底到期，公司無(wú)力償還貸款，經(jīng)雙方協(xié)商，銀行將所抵押的房產(chǎn)收歸已有，核定房產(chǎn)價(jià)值為4500000元，銀行向該公司支付了補(bǔ)價(jià)2100000元。
(5)該公司保齡球館本月開業(yè)，并成立顧客會(huì)員俱樂部，向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)400000元，本月保齡球館經(jīng)營(yíng)收入200000元，發(fā)生經(jīng)營(yíng)支出80000元。
(6)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入8000000元，轉(zhuǎn)讓時(shí)發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)l28000元;取得該土地使用權(quán)時(shí)支付土地出讓金5600000元、相關(guān)稅費(fèi)200000元。
已知，根據(jù)當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民政府的規(guī)定，保齡球館適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。
要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題：
(1)2011年12月該公司按“服務(wù)業(yè)——租賃業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅;
(2)2011年12月該公司轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅;
(3)2011年12月該公司轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅;
(4)2011年12月該公司合計(jì)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
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