2012注冊會計師《經(jīng)濟法》單元測試題：第5章

　　一、單項選擇題

　　1.

　　【答案】C

　　【解析】股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過200人。

　　2.

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項A：發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn)，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;(2)選項B：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶;(4)選項D：發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

　　3.

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標應(yīng)當達到如下要求，其中之一為發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　4.

　　【答案】B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　5.

　　【答案】C

　　【解析】首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效。

　　6.

　　【答案】B

　　【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

　　7.

　　【答案】C

　　【解析】(1)選項A：上市公司增發(fā)股票，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行;(2)選項B：上市公司非公開發(fā)行股票，非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當符合股東大會決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對象不超過10名;(3)選項C：非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售，不必由證券公司承銷;(4)選項D：股東大會就發(fā)行事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　8.

　　【答案】B

　　【解析】擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　9.

　　【答案】C

　　【解析】通過認購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　10.

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項A：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)選項B：證券交易所的從業(yè)人員在任期或者法定期限內(nèi)不得收受他人贈送的股票;(3)選項C：持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有;(4)選項D：為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機構(gòu)，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。

　　11.

　　【答案】B

　　【解析】股份有限公司發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣3000萬元。

　　12.

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行公司債券，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為10000萬元，則本次發(fā)行后累計公司債券余額不得超過4000萬元，本次發(fā)行公司債券時已經(jīng)發(fā)行在外尚未到期的債券金額為1000萬元，即此次最多可發(fā)行債券4000-1000=3000(萬元)。

　　13.

　　【答案】A

　　【解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行;首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個工作日內(nèi)報證監(jiān)會備案。

　　14.

　　【答案】B

　　【解析】證券投資基金的基金財產(chǎn)應(yīng)當用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券;(2)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：(1)承銷證券;(2)向他人貸款或者提供擔保;(3)從事承擔無限責任的投資;(4)買賣其他基金份額，但是國務(wù)院另有規(guī)定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;(6)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券;(7)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動;(8)依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動。

　　15.

　　【答案】C

　　【解析】選項ABD：屬于基金管理人應(yīng)當履行的職責。

　　16.

　　【答案】B

　　【解析】選項B：開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理。

　　17.

　　【答案】B

　　【解析】上市公司的中期報告應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露。

　　18.

　　【答案】B

　　【解析】選項BC：信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當履行的報告、公告義務(wù)。

　　19.

　　【答案】A

　　【解析】內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，他人依此買賣證券的，也屬于內(nèi)幕交易行為。

　　20.

　　【答案】B

　　【解析】收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受前述12個月的限制，但應(yīng)當遵守《上市公司收購管理辦法》有關(guān)豁免申請的有關(guān)規(guī)定。此外，新修訂的《上市公司收購管理辦法》第六十三條規(guī)定，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個月。

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