2012注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》單元測試題：第5章

　　三、案例分析題

　　【案例1】

　　2010年11月1日，某證券公司(以下簡稱公司)領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，注冊資本人民幣6000萬元。2010年11月2日，公司接受客戶委托從事證券業(yè)務(wù)。2010年11月14日，公司獲得國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。2011年3月1日，公司的第一大股東向銀行貸款30萬，公司為其提供擔(dān)保。2011年4月2日，公司為吸引客戶向客戶承諾，一旦造成客戶證券買賣的損失，公司予以全額賠償。2011年5月3日，公司被責(zé)令停業(yè)整頓。后經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員被有關(guān)機(jī)關(guān)采取了限制措施。

　　要求：

　　根據(jù)上述事實(shí)和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：

　　(1)公司能否從事證券自營業(yè)務(wù)?并說明理由。

　　(2)2010年11月2日，公司從事證券業(yè)務(wù)是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(3)公司為第一大股東提供擔(dān)保是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(4)公司向客戶的承諾是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(5)公司被責(zé)令停業(yè)整頓后，公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員可以被有關(guān)機(jī)關(guān)采取何種限制措施?

　　【案例2】

　　2000年5月1日，甲有限責(zé)任公司(以下簡稱甲公司，非金融類公司)成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行公司債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機(jī)構(gòu)報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點(diǎn)如下：

　　(1)截至2009年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。

　　(2)甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年;籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。

　　要求：

　　根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：

　　(1)甲公司的凈資產(chǎn)額是否符合發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。

　　(2)甲公司的可分配利潤是否符合發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。

　　(3)甲公司發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。

　　(4)甲公司擬發(fā)行公司債券的期限、數(shù)額是否符合公司債券上市交易的規(guī)定?并說明理由。

　　(5)甲公司籌集資金的用途是否符合發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。

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