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參考答案
一、單項選擇題
1.
【正確答案】:A
【答案解析】:本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票并上市,那么其最近3個會計年度凈利潤應均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元。
【該題針對“首次公開發(fā)行股票的條件”知識點進行考核】
2.
【正確答案】:C
【答案解析】:本題考核首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件。最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補虧損;選項A錯誤。發(fā)行后股本總額不少于3000萬元,選項B錯誤。發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更,選項D錯誤。
【該題針對“創(chuàng)業(yè)板上市首次公開發(fā)行股票的條件”知識點進行考核】
3.
【正確答案】:D
【答案解析】:本題考核首次公開發(fā)行股票的程序。根據(jù)規(guī)定,證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日,因此選項D的說法是錯誤的。
【該題針對“首次公開發(fā)行股票的程序和承銷 ”知識點進行考核】
4.
【正確答案】:A
【答案解析】: 本題考核增發(fā)股票的財務狀況條件。根據(jù)規(guī)定,上市公司增發(fā)股票的,其最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%,因此選項A是符合規(guī)定的。
【該題針對“上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識點進行考核】
5.
【正確答案】:C
【答案解析】:本題考核上市公司非公開發(fā)行股票中定價的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,上市公司非公開發(fā)行股票的,發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。
【該題針對“上市公司非公開發(fā)行股票的條件”知識點進行考核】
6.
【正確答案】:A
【答案解析】:本題考核中介機構及其人員買賣股票的限制。根據(jù)有關規(guī)定,為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員,自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該種股票。
【該題針對“股票交易的一般規(guī)則”知識點進行考核】
7.
【正確答案】:A
【答案解析】:本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司申請股票上市,應當符合下列條件:(1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上,因此選項B是錯誤的;(4)公司最近3年無重大違法行為,財務會計報告無虛假記載,因此選項C是錯誤的。
【該題針對“股票上市的相關規(guī)定”知識點進行考核】
8.
【正確答案】:A
【答案解析】:本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券,其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%,累計債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬元,本次發(fā)行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。
【該題針對“公司債券的發(fā)行”知識點進行考核】
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