2011注冊會計師考試《經(jīng)濟法》章節(jié)精編習(xí)題(五)

　　二、多項選擇題

　　1.申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，應(yīng)做到財務(wù)狀況良好。下列財務(wù)指標(biāo)沒有達到要求的有( )。

　　A.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且平均超過人民幣3000萬元

　　B.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　C.發(fā)行前股本總額少于人民幣3000萬元

　　D.最近一期期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于25%

　　2.根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

　　A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，但必須存續(xù)3年以上

　　B.最近兩年連續(xù)盈利

　　C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元

　　D.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

　　3.下列股份有限公司向不特定對象發(fā)行股票的情形中，應(yīng)當(dāng)組織承銷團承銷的有( )。

　　A.股票總額為1000萬股，每股價格為人民幣4.8元

　　B.股票總額為5100萬股，每股價格為人民幣3.5元

　　C.股票總額為5500萬股，每股價格為人民幣3元

　　D.股票總額為3100萬股，每股價格為人民幣1.5元

　　4.A上市公司于2007年5月向中國證監(jiān)會提出增發(fā)股票的申請，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》規(guī)定，下列各項中，不符合上市公司增發(fā)股票條件的是( )。

　　A.2004年10月現(xiàn)任公司董事甲因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.2005年8月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降35%

　　C.2006年3月現(xiàn)任董事會秘書未及時發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責(zé)

　　D.2007年1月為控股股東違規(guī)提供擔(dān)保

　　5.下列各項中，符合上市公司向不特定對象公開募集股份條件的是( )。

　　A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形

　　C.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

　　D.最近3年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

　　6.依照法律規(guī)定，以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中不符合規(guī)定的有( )。

　　A.為股票發(fā)行出具審計報告的人員，在該股票承銷期滿后3個月內(nèi)購買了該種股票

　　B.為上市公司出具審計報告的人員，在有關(guān)文件公開后5日后買了該種股票

　　C.公司成立剛滿2年時，發(fā)起人將其持有的本公司股票賣出

　　D.公司董事辭去職務(wù)后4個月時，將其持有的本公司股票賣出

　　7.某上市公司發(fā)生的下列情形中，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定暫停其股票上市的有( )。

　　A.公司的股票被收購人收購達到該公司股本總額的30%

　　B.公司最近3年連續(xù)虧損

　　C.公司董事長被罷免

　　D.公司對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者

　　8.下列各項中，屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法暫停公司債券上市交易的情形有( )。

　　A.公司有重大違法行為

　　B.公司上一年度發(fā)生嚴(yán)重虧損

　　C.公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　D.公司擅自改變公司債券所募集資金的用途

　　9.證券投資基金的基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于的投資范圍包括( )。

　　A.上市交易的股票

　　B.上市交易的債券

　　C.向他人貸款

　　D.買賣其他基金份額

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