第 6 頁:參考答案 |
二、多項(xiàng)選擇題
1.
【正確答案】:BCD
【答案解析】:本題考核點(diǎn)是首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。
【該題針對“首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2.
【正確答案】:BCD
【答案解析】:本題考核點(diǎn)是在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件。發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
【該題針對“創(chuàng)業(yè)板上市首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3.
【正確答案】:BC
【答案解析】:本題考核股份有限公司公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應(yīng)組織承銷團(tuán)承銷。
【該題針對“首次公開發(fā)行股票的程序和承銷 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4.
【正確答案】:AD
【答案解析】:本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為;最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形,不得增發(fā)股票。故選項(xiàng)B、C并不違反增發(fā)股票的條件。
【該題針對“上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5.
【正確答案】:ABCD
【答案解析】:本題考核上市公司向不特定對象公開募集股份的條件。根據(jù)規(guī)定,上市公司向不特定對象公開募集股份的條件為:(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。(2)除金融類企業(yè)外,最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)符合上市公司增發(fā)股票的一般條件,選項(xiàng)D即為其中的條件之一。
【該題針對“上市公司非公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6.
【正確答案】:AD
【答案解析】:本題考核點(diǎn)是證券交易的一般規(guī)則!蹲C券法》規(guī)定,為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員,在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi),不得買賣該種股票;為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員,自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該種股票;我國《公司法》中規(guī)定,發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在離職后半年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
【該題針對“股票交易的一般規(guī)則”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7.
【正確答案】:BD
【答案解析】:本題考核點(diǎn)是暫停股票上市。暫停股票上市的情形有:(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;(2)公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,可能誤導(dǎo)投資者;(3)公司有重大違法行為;(4)公司最近3年連續(xù)虧損;(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。
【該題針對“股票上市的相關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8.
【正確答案】:ACD
【答案解析】:本題考核點(diǎn)是公司債券的暫停上市。選項(xiàng)B是不符合條件的。
【該題針對“公司債券上市交易的相關(guān)規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
9.
【正確答案】:AB
【答案解析】:本題考核證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍。根據(jù)規(guī)定,證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資:(1)上市交易的股票、證券;(2)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。
【該題針對“證券投資基金的發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
相關(guān)推薦:2011年注冊會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》備考輔導(dǎo)講義匯總
北京 | 天津 | 上海 | 江蘇 | 山東 |
安徽 | 浙江 | 江西 | 福建 | 深圳 |
廣東 | 河北 | 湖南 | 廣西 | 河南 |
海南 | 湖北 | 四川 | 重慶 | 云南 |
貴州 | 西藏 | 新疆 | 陜西 | 山西 |
寧夏 | 甘肅 | 青海 | 遼寧 | 吉林 |
黑龍江 | 內(nèi)蒙古 |