2011注冊會計師考試《經(jīng)濟法》章節(jié)精編習(xí)題(五)

　　第五章 證券法

　　一、單項選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個會計年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計超過人民幣( )。

　　A.3000萬元

　　B.1500萬元

　　C.5000萬元

　　D.2500萬元

　　2.某股份公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列條件正確的是( )。

　　A.最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬元，且不存在未彌補虧損

　　B.發(fā)行前股本總額不少于3000萬元

　　C.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

　　3.下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票的程序中，說法錯誤的是( )。

　　A.中國證監(jiān)會收到申請文件后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

　　B.股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應(yīng)自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票

　　C.發(fā)行人股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過120日

　　4.2009年2月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤為1500萬元，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，其最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤應(yīng)不少于( )。

　　A.450萬元

　　B.300萬元

　　C.200萬元

　　D.600萬元

　　5.2007年2月，經(jīng)過國務(wù)院相關(guān)部門事項批準，甲上市公司擬向境外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行股票，已知其股票定價基準日前20個交易日公司股票均價為每股12元，那么本次發(fā)行股票的最低價格為每股( )。

　　A.12元

　　B.10元

　　C.10.8元

　　D.20元

　　6.A會計師事務(wù)所指派注冊會計師張某和李某為B上市公司2004年財務(wù)狀況進行審計并出具審計報告，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，張某和李某不得買賣B上市公司股票的期限為( )。

　　A.自A會計師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

　　B.自A會計師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后30日內(nèi)

　　C.自A會計師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后3個月內(nèi)

　　D.自A會計師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內(nèi)

　　7.下列各項中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )

　　A.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　B.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%以上

　　C.公司最近1年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

　　D.必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

　　8.某上市公司2004年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計確認該公司2006年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過( )。

　　A.400萬元

　　B.500萬元

　　C.800萬元

　　D.100萬元

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