2010年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》章節(jié)練習(xí)題(5)

　　11

　　[答案] BD

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是暫停股票上市。暫停股票上市的情形有

　　(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

　　(2)公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者

　　(3)公司有重大違法行為

　　(4)公司最近3年連續(xù)虧損

　　(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

　　12

　　[答案] ABD

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是公司債券上市交易的條件。公司申請(qǐng)其公司債券上市交易必須符合如下條件

　　(1)公司債券的期限為1年以上

　　(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元

　　(3)公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

　　13

　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是基金終止上市�；�金管理人無(wú)權(quán)決定提前終止上市交易。

　　14

　　[答案] ABD

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)收購(gòu)要約。

　　15

　　[答案] BCD

　　[解析] 本題考核權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的編制。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的應(yīng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，但應(yīng)披露投資者及其一致行動(dòng)人的控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制結(jié)構(gòu)圖。投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%，但未達(dá)到30%的應(yīng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，而詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)中，包含了投資者及其一致行動(dòng)人的控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制結(jié)構(gòu)圖。

　　16

　　[答案] ACD

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕信息的知情人員。持有公司5%以上股份的股東為內(nèi)幕信息知情人，所以B選項(xiàng)不正確。

　　17

　　[答案] BC

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是證券公司注冊(cè)資本。證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦;證券自營(yíng);證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。

　　18

　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核點(diǎn)是一致行動(dòng)人的概念。本題選項(xiàng)A的情形屬于受同一主體控制;本題選項(xiàng)B的情形屬于投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員;本題選項(xiàng)C的情形屬于投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系。

　　19

　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)的使用范圍。本題選項(xiàng)D是可以進(jìn)行的投資活動(dòng)。