2010年注冊會計師《經(jīng)濟法》章節(jié)練習題(5)

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　　[答案] BD

　　[解析] 本題考核點是暫停股票上市。暫停股票上市的情形有

　　(1)公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

　　(2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者

　　(3)公司有重大違法行為

　　(4)公司最近3年連續(xù)虧損

　　(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

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　　[答案] ABD

　　[解析] 本題考核點是公司債券上市交易的條件。公司申請其公司債券上市交易必須符合如下條件

　　(1)公司債券的期限為1年以上

　　(2)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元

　　(3)公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

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　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核點是基金終止上市。基金管理人無權決定提前終止上市交易。

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　　[答案] ABD

　　[解析] 本題考核點是上市公司收購。在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷收購要約。

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　　[答案] BCD

　　[解析] 本題考核權益變動報告書的編制。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動人為上市公司第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達到20%的應編制詳式權益變動報告書，但應披露投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權控制結構圖。投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%，但未達到30%的應編制詳式權益變動報告書，而詳式權益變動報告書中，包含了投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權控制結構圖。

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　　[答案] ACD

　　[解析] 本題考核點是內(nèi)幕信息的知情人員。持有公司5%以上股份的股東為內(nèi)幕信息知情人，所以B選項不正確。

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　　[答案] BC

　　[解析] 本題考核點是證券公司注冊資本。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

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　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核點是一致行動人的概念。本題選項A的情形屬于受同一主體控制;本題選項B的情形屬于投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員;本題選項C的情形屬于投資者之間有股權控制關系。

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　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核證券投資基金的基金財產(chǎn)的使用范圍。本題選項D是可以進行的投資活動。