2010年注冊會計師《經(jīng)濟法》章節(jié)練習(xí)題(5)

　　第五章 證券法

　　一、單項選擇題

　　1. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列關(guān)于公開發(fā)行股票的說法正確的是()。

　　A.必須是向特定對象發(fā)行股票

　　B.向累計超過300人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

　　C.向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

　　D.公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　2. 根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個會計年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計超過人民幣()。

　　A.3000萬元

　　B.1500萬元

　　C.5000萬元

　　D.2500萬元

　　3. 下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票的程序中，說法錯誤的是()。

　　A.中國證監(jiān)會收到申請文件后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

　　B.股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票

　　C.發(fā)行人股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過120日

　　4. 上市公司增發(fā)股票，股東大會決議時的下列情形中，可以通過該決議的是()。

　　A.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

　　B.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　C.經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

　　D.經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　5. 上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發(fā)行價格應(yīng)不低于()公司股票均價或前一個交易日的均價。

　　A.股東大會作出決議之日起前20個交易日

　　B.公告招股意向書前20個交易日

　　C.公告招股意向書前30個交易日

　　D.制定招股說明書前10個交易日

　　6. 2007年2月，經(jīng)過國務(wù)院相關(guān)部門事項批準(zhǔn)，甲上市公司擬向境外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行股票，已知其股票定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價為每股12元，那么本次發(fā)行股票的最低價格為每股()。

　　A.12元

　　B.10元

　　C.10.8元

　　D.20元

　　7. 某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行5年期債券3000萬元。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過()。

　　A.1000萬元

　　B.3000萬元

　　C.5000萬元

　　D.8000萬元

　　8. 2006年5月某上市公司成功發(fā)行了3年期公司債券1200萬元，1年期公司債券800萬元。該公司截止到2007年12月31日的凈資產(chǎn)額為8000萬元，計劃于2008年6月再次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該公司此次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券額最多不得超過()萬元。

　　A. 3200

　　B.2000

　　C.1200

　　D.1000

　　9. 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，為上市公司出具審計報告的注冊會計師，在法定期間內(nèi)不得買賣該公司股票，該期間是指()

　　A.在股票承銷期內(nèi)和期滿后3個月

　　B.在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月

　　C.接受上市公司委托之日起至審計報告簽署后5日內(nèi)

　　D.接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

　　10. 某股份有限公司向國務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是()。

　　A.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35%

　　B.公司股本總額為6000萬元

　　C.公司在前年因財務(wù)會計報告有虛假記載被處理

　　D.持有公司股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人